Экономика и менеджмент \ Банковская финансовая статистика

Расчет коэффициента эффективности использования активов банка. Определение удельного веса доходов в динамике, страница 2

По степени доходности.

Активы, приносящие доход:

Активы, не приносящие доход:

·  средства в других банках,

·  вложения в ценные бумаги для перепродажи,

·  средства, переданные в лизинг,

·  ссудная задолженность по выданным кредитам,

·  долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

·  вложения в драгоценные металлы.

·  денежные средства и счета в ЦБ РФ,

·  государственные долговые обязательства,

·  основные средства и нематериальные активы

·  денежные средства в кассе.

Рассчитаем коэффициент эффективности использования активов в 2003 и в 2004 году. Он равен соотношению суммы доходных активов и общего объема активов.

В 2003 году:          

В 2004 году:          

Таким образом, коэффициент эффективности несколько снизился. Это произошло из-за повышения доли активов, не приносящих доход, в общей структуре активов. Наибольшее влияние на это оказала статья «денежные средства в кассе».

Задача № 4 

Имеются данные о доходах банка

тыс. руб.

Виды доходов

2003

2004

1. Проценты, полученные и аналогичные доходы, полученные от:

587000

610240

а) размещения денег в других банках в виде кредитов, депозитов

38000

47000

б) кредитов, выданных другим клиентам

301700

360000

в)    средств, выданных в лизинг

71

89

г)    ценных бумаг  

112800

116000

д)    других источников

134429

87151

2.   Комиссионные доходы:

76038

87478

3.   Прочие операционные доходы:

253455

277500

а) доходы от операций с иностранной валютой

207100

212680

б) доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов

27105

38154

в) доходы, полученные в форме дивидендов 

1070

916

г) другие текущие доходы

18180

25750

4. Итого доходов:

916493

975218

Определить:

1.  Соотношение «процентных» и «непроцентных» доходов?

2.  Удельный вес доходов в динамике, и наметившуюся тенденцию, причины изменения доходности отдельных видов операций?

3.  Долю абсолютного прироста, вызванного изменением каждого вида доходов, в общем изменении доходов?

Решение.

Соотношение «процентных» и «непроцентных» доходов.

В 2003 году:  .

В 2004 году:

Таким образом, процентные доходы более чем в полтора раза превышают непроцентные доходы. Но в 2004 году доля процентных доходов хотя и незначительно, но уменьшилась. Чтобы выяснить причины этого снижения проанализируем удельный вес доходов в динамике.

Проанализируем полученные результаты. За год стоимость доходов выросла на 6 %.

По процентным доходам немного увеличилась доля доходов, полученных  от размещения денег в других банках в виде кредитов (на 4%), незначительно выросли доходы по кредитам, выданным другим клиентам (0.6 %). Снизилась доля доходов по ценным бумагам (на 1%) и по другим источникам (на 5,7%). В непроцентных доходах доля комиссионных доходов увеличилась незначительно (на 0.6%). Прочие операционные доходы выросли на 1%.

В целом доля процентных доходов велика – более 60% всех доходов, но наметилась тенденция её снижения (за год удельный вес процентных доходов снизился на 2%). В основном на это снижение повлияло уменьшение процентных доходов по другим источникам.

Скачать файл