Планирование доходов бюджета: Методические указания к выполнению лабораторной работы по дисциплинам «Финансы», «Финансы, денежное обращение и кредит» и «Финансы и кредит»

формул, промежуточные вычисление удобно произвести в таблице А.1.

,                                    (1.4)

.                                       (1.5)

После составления уравнения для использования полученной модели в последующем анализе, вначале необходимо проверить ее параметры на типичность, что осуществляется по формулам t – критерия Стьюдента (формулы 6 и 7), промежуточные вычисления производятся в таблице А.2.

,                                           (1.6)

где     t_a0 –  расчетное значение  t - критерия Стьюдента для параметра а₀;

n – объем изучаемой совокупности;

s_e - среднеквадратическое отклонение результативного признака y_i от выровненных значений y_xi.

,                                      (1.7)

где     t_a1 – расчетное значение t – критерия Стьюдента для параметра а₁;

s_x – среднеквадратическое отклонение факторного признака x_i от среднего x.

,                                      (1.8)

где     y_i – фактическое значение результатирующего признака;

y_xi – выровненное значение результатирующего признака (то есть полученное в результате подставки фактического x_i  в уравнение регрессии).

,                                          (1.9)

где     x_i – фактическое значение факторного признака (в данном случае объемы реализации нефти в денежном выражении);

      - среднее значение факторного признака.

Полученные по формулам 6 и 7 фактические значения t_a0,  t_a1 сравниваются с критическим t_k, который определяют по таблице Стьюдента с учетом принятого уровня значимости a (0,05)  и числе степеней свободы k (число степеней свободы равно n-2).

Таблица 1.2 – Критические значения t – критерия Стьюдента (для a = 0,05)

Параметры уравнения признаются значимыми, если t_a0 > t_k < t_a1.

Проверка практической значимости полученной модели осуществляется расчетом индекса корреляции, показывающим тесноту связи между явлениями.

,                                              (1.10)

где     R – индекс корреляции;

s²_y – общая дисперсия результативного признака.

.                                  (1.11)

Интерпретация индекса корреляции производится на основе шкалы Чеддока.

Таблица 1.3 – Шкала Чеддока

После создания модели характеризующей взаимосвязь между доходами бюджета и объемами реализации нефти, определения ее характеристик, делается прогноз объемов реализации нефти в будущем  периоде.

1.6 Произвести прогноз объемов реализации нефти можно лишь в том случае если в пункте 4 было определено присутствие тенденции в реализации нефти.

Для прогнозирования можно использовать кривые роста. Воспользуемся полиномом первой степени y_t =b₀ + b₁x, который на графике выглядит прямой и используется для описания процессов, развивающихся во времени равномерно. Параметры кривой роста можно определить по следующим формулам:

,                                    (1.12)

где     x_i – ежемесячный объем реализации нефти в денежном выражении в месяц i;

i – номер месяца.

.                                           (1.13)

Точечный прогноз объемов реализации нефти на 1 месяц вперед, с помощью полученной модели, осуществляется подстановкой в нее такого значения i, которое бы соответствовало бы данному сроку прогноза, то есть i = 13 (12 месяцев прошлого года + 1 «прогнозный» месяц).

1.7 Сделайте прогноз доходов бюджета на 1 месяц следующего периода, путем подстановки прогнозных объемов реализации нефти в денежном выражении в регрессионную модель, характеризующую