4. Организация
начислила дивиденды в сумме 400000 руб. От других организаций получено
дивидендов на сумму 50000 руб. Какова сумма налогооблагаемой базы по налогу на
доходы по дивидендам (450000)
5. В
счет поставки товаров от покупателя получен аванс. Как начисляется НДС ( в
момент получения аванса)
6. По
основным средствам (ОС) зачет НДС, предъявленного поставщиком по договору
купли- продажи, производится: после оприхдывания ОС
7. Местом
реализации работ и услуг, связанных с движимым имуществом, для целей
начисления НДС является (место фактического осуществления услуг);
8. Для
получения льготы для НДС по необлагаемым оборотам необходимо (вести раздельный
учет облагаемых и необлагаемых оборотов)
9. При
приобретении материалов, используемых для производства продукции , необлагаемой
НДС, НДС по материалам (списывается в себестоимость материалов)
10. При продаже основного
средства получен убыток в сумме 30 000 руб. Оставшийся срок полезного
использования основного средства равен 5ти годам. Какая сумма убытка будет
учтена при исчислении налога на прибыль в первом году после продажи (30000)
11. Моментом реализации
для целей налогообложения по акцизам по алкогольной продукции является
(отгрузка)
12. При возникновении
отрицательной разницы между суммой начисленной акциза и суммой налоговых
вычетов она (разница) (возмещается из бюджета)
13. В рознице продан товар
по 2 000 руб, в т.ч. НДС, покупная стоимость товара 1800 руб в т.ч.к НДС.
Определите сумму НДС по реализации (305,08)
14. Приобретен бензин
водителем на АЗС в СПб на наличные на сумму 450 руб, получен кассовый чек.
Какая сумма НДС зачисляется в бюджет организацией, в которой работает водитель
(68,64)
15. Налоговый вычет по
акцизам производится ( по спирту , приобретенному и использованному для
производства проданной алкогольной продукции)
16. В налоговом учете
амортизация основных средств начисляется с применением следующих методов
(линейный, нелинейный)
17. На предприятии в
составе основных средств числится легковой а/м. Как начисляется транспортный
налог? (мощность а/м в л.с., умноженная на ставку налога и на коэф-нт)
18. Налог на землю,
купленную для жилищного строительства, во второй год строительства начисляется
( в двукратном размере)
19. Организация производит
станки. В производство были отпущены: сталь (500 000 руб.) , комплектующие –
200 000, запчасти для ремонта – 100 000 топливо для отопления- 50 000, покупные
полуфабрикаты- 150 000, инструменты для производства станков- 40000. Какая
сумма затрат будет принята для целей исчисления налога на прибыль в составе
прямых расходов (850 000)
20. Налог на прибыль
организаций не начисляется на следующие виды доходов ( безвозмехдно полученное
имущество от учредителя, имеющего долю в УК 51%
21. Отчетным периодом по
социальным страховым взносам является (каждый квартал)
22. Организация получила
кредит банка в сумме 2 000 000 руб. на один мес. Процентная ставка - 20 %
годовых. Ставка ЦБРФ- 14 % (условно). Какая сумма процентов будет принята для
целей исчисления налога на прибыль (33 333)
23. Организация закончила
НИОКР. Расходы на НИОКР равны 300 000руб. Результат оказался отрицательным.
Какая сумма затрат будет принята при исчислении налога на прибыль?
24. По предприятиям, в
состав которых входят обособленные подразделения зачисление налога на прибыль
производится ( в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения).
25. Организация
реализовала ОС за 240 т.р. (без НДС) Первоначальная стоимость 500 т.р.
Амортизация 200т.р. Срок службы 10 лет, Расходы по реализации составили 24 т.р.
Какая сумма убытка будет принята для цели налогообложения в первом году после
реализации (14)
