24. Плательщики налога на
прибыль(орагнизации);
25. При инвентаризации
дебиторской задолженности на конец налогового периода выявлены неоплаченные
долги: на 200 т.р.- срок 100 дней, 50 т.р.- срок 110 дней, 100 т.р.- 50 дней,
400 т.р.- 30 дней. Какова сумма резерва сомнительных долгов будет сформирована
(275)
26. Имеет ли право на
освобождение от уплаты НДС организация с мая месяца, если за февраль- апрель
выручка от продажи составила 2670000, в том числе от продажи товаров народного
потребления- 900000 (да);
27. При реализации
основных средств для целей исчисления налога на прибыль затраты, связанные с
процессом реализации (уменьшают налогооблагаемую базу при исчислении налога на
прибыль);
28. Организация продала
основное средство за 120000 руб., остаточная стоимость ОС в налоговом учете
равна 160000 руб. Как будет учтен убыток от продажи ОС в налоговом учете (будет
уменьшать налогооблагаемую базу равномерно в течение оставшегося срока
полезного использования ОС);
29. Организация
осуществила след.расходы на реклам. Оплачена рекоама в газете- 24 т.р.,
оплачено участие в выставке- 36 т.р., списана стоимость товаров выставленных в
демонстрационных залах- 5 т.р., выданы товары покупателям- участникам
розыгрыша- 50 т.р. Выручка от реализации составила за период 4800 т.р. Какая
сумма затрат на рекламу будет принята для целей налогообложения (48 т.р.)
30. Принятие срока уплаты
на прибыль ежемесячно (устанавливается налоговым органом)
31. Из совокупного
годового дохода физического лица в организации производятся след. вычеты при
исчислении налога на доходы физич. лиц.??
32. Организация производит
сливочное масло из молока. На производство масла было отпущено 20 мл молока по
10 руб./ л. При переработке было получено 1000л сыворотки (отходы), которую
продавали ?? руб-л. Сколько затрат на материалы включается в налоговую базу при
расчете налога на прибыль ?? (20000, 2000, 18000);
33. Моментом получения
дохода в виде оплаты труда для НДФЛ является (дата получения зарплаты, дата
депонирования зарплаты, последний день месяца за который начисляется
зарплата)??
34. Работнику организации
выдана денежная сумма для оплаты отдыха. Будут ли на данные … начислены
страховые взносы в ПФ (нет)
35. НДС по товарам,
ввозимым на территорию РФ, начисляется ( от суммы таможенной стоимости,
таможенной пошлины и акциза по ввозимым товарам)
36. Операции по купле-
продажи земли облагаются НДС в 2010г. (не облагается, т.к. такие операции не
являются реализацией)
37. Рассчитать НДС по
зданию, построенному в 1996г. и проданному в 2010г. Первон… стоимость здания
28000тыс. руб . На момент продажи по нему начислена амортизация в сумме 50……
Продажная стоимость 3000тыс. руб. ???
38. Организация оплатила в
начале октября арендную плату за государственное имущество за октябрь месяц и
начислила НДС в бюджет по данной арендной плате. Оплачен НДС в бюджет 20.11
Когда организация имеет право зачесть НДС ? (в октябре)
39. Организация передала
как вклад в уставной капитал другой организации произведенные ею табачные
изделия. Облагается ли данная операция акцизами??
40. Работник получил под
20% годовых займ от организации на один месяц в сумме 50 00 руб. Ставка ЦБ РФ
на дату выдачи займа 30% (условно). Налог на доходы работника (54,16, 0,
145,83)??
Вариант 2
1. Организация
купила микроавтобус стоимостью 5000000 руб. Срок полезного использования
установлнен 6 лет. Метод начисления налоговой амортизации- линейный. Какая
норма организации будет установлена (1,388%)
2. Плательщиками
НДС являются (организации и индивид.предприним.)
3. В
каком случае социальные страховые взносы не начисляются, если зарплата
работника составляет нарастающим итогом (свыше 100000руб.)
