Оценка экономической эффективности от реализации тура «Край предпринимателей и меценатов»

Программа тура

Стоимость программы – 600 рублей с учащегося.

В стоимость программы входит:

·  автотранспортное обслуживание;

·  экскурсионное обслуживание по программе, включая входные билеты в посещаемые музеи;

·  работа гида-экскурсовода;

·  страховка на перевозку для всей группы .

Дополнительно оплачивается питание в сети ресторанов «McDonalds» по желанию группы.

3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий

Смета основных расходов турфирмы «Времена года» по разработке тура «Край предпринимателей и меценатов» без дополнительных услуг:

1.   Транспортное обслуживание - 9 000 рублей за тридцатиместный автобус на 7 часов.

2.   Услуги гида-сопровождающего, в обязанности которого входит соблюдение программы по маршруту, сопровождение туристов и путевая информация – 1 000 рублей

3.   Экскурсионное обслуживание:

    - в Краеведческом музее – 20 рублей за 1 билет плюс 100 рублей экскурсионное обслуживание в музее на группу;

    - в Дулевском фарфоровом заводе – 25 рублей за 1 билет плюс 150 рублей экскурсионное обслуживание на группу;

20 рублей * 28 человек + 100 рублей =660 рублей

25 рублей * 28 человек +150 рублей = 850 рублей

660 рублей +850 рублей = 1510 рублей

4.  Страховка на перевозку для всей группы – 100 рублей.

5.  Прибыль турфирмы – 30 % от величины расходов

(9 000 рублей + 1 000 рублей + 1 510 рублей + 100 рублей)*0,3=11 610 рублей * 0,3=3 483 рублей

6.  Общая стоимость тура  11 610 рублей + 3 483 рублей =15 093 рубля

7.  Стоимость тура на одного человека 15 093 рубля/25 человек =604 рубля

Стоимость тура рассчитываем для 25 человек, так как группа состоит из учащихся, с которыми  едут 3 преподавателя - сопровождающих бесплатно.

Дополнительно оплачивается питание в сети ресторанов «McDonalds» в г. Орехово-Зуево, куда группа может заехать по желанию.

С учетом того, что тур «Край предпринимателей и меценатов» разработан для групп учащихся, график заездов планируется с учетом сезонности работ школ и других учебных заведений. Планируемый объем реализации будет зависеть от учебного года и от каникул. В школах г. Орехово-Зуево действует система триместров, когда  недельные каникулы наступают через каждые 5 недель. В школах района и остальных учебных заведениях действует обычная система: в школах - четверти, в средне - специальных и высших учебных заведениях – полугодия. Поэтому планируемый объем реализации туров на учебные  2009 -2010 гг. и 2010-2011 гг. представлены в таблице 11.

Планируемый объем реализации тура «Край предпринимателей и меценатов» на учебные 2009-2010 гг. и 2010-2011 гг.                                Таблица 11

Можно сделать следующие выводы:

1.  Постоянные затраты (транспортное обслуживание, услуги гида, страховка) равны 10 100 рублей.

2.  Переменные затраты (экскурсионное обслуживание) равны 1 510 рублей.

3.  Маржинальная прибыль = Выручка от реализации- Переменные затраты = 15 093 – 1 510 = 13 583 рублей.

4.  Доля маржинальной прибыли в выручке, % = (13 583 * 100%) / 15 093 = 90 %

5.   Точку безубыточности (ТБ) =  Постоянные затраты /Доля маржинальной прибыли в выручке, % * 100 = (10 100 / 90%) *100% = 11 222 рублей.

6.  Прибыль = Маржинальная прибыль – Постоянные затраты = 13 583 -10 100 = 3 483 рублей.

7.  Эффективность операционного рычага = Маржинальная прибыль / Прибыль = 13 583 / 3 483 = 3,9.

8.  Запас прочности = ((Выручка фактическая – Выручка критическая) / Выручка фактическая) * 100 % = ((15 093 -11 222)/15 093)* 100% = 25,65 %

9.  ТБ (единиц) = Постоянные затраты / (Продажная цена - Переменные затраты/ед.) = 10 100/ (600 –(1 510 /28) = 19 путевок, т.е. 19 турпутевок надо продать, чтобы тур не был убыточным.