Экономика и менеджмент \ Анализ финансово-хозяйственной деятельности

Пояснительная записка производственно-хозяйственной деятельности Республиканского научно-производственного унитарного предприятия "Ратон", страница 9

№ п/п

Наименование

2004

2003

без до-черних предпр.

с дочер. предпр. млн. руб.

без до-черних предпр.

с дочер. предпр. млн. руб.

1.

Балансовая прибыль составила     всего:

279

-

1.1

От реализации продукции

211

-1608

1.2

Сальдо операционных доходов и расходов

-74

+7

1.3

Доходы и расходы от внереали-   зационных операций

196

+1601

1.4

Дивиденды

-

-

1.5

Убытки от внереализационных операций

18

8

2.

Выручка в действующих ценах (без налогов и НДС)  в оптовых ценах

11220

4213

3.

Себестоимость реализуемой продукции

11009

5821

4.

Рентабельность реализуемой продукции

+1,9

-27,62

5.

Затраты реализованной продукции, руб.

0,98

1,38

5.4 Анализ себестоимости товарной продукции

На изготовление товарной продукции за 2004 год предприятие затратило 10343 млн. руб. (без учёта затрат на НЗП, инструмент, стенды собственного изготовления и расходов будущих периодов).

Расшифровка затрат составляет:

№

п/п

Наименование

Себестоимость товарной продукции  млн. руб.

Затраты  на 1 руб. ТП,  руб.

Удельный вес в себе-стоимости

1.

Товарная продукция в действующих оптовых ценах

10716,4

2.

Себестоимость товарной продукции                                           в т.ч. по элементам затрат

10343,2

0,9652

100,0

- материалы

1331,3

12,42

12,87

- покупные

2879,1

26,87

27,84

- топливо

70,0

0,65

0,68

- энергоресурсы

729,5

6,81

7,05

- амортизация

1204,2

11,24

11,64

- заработная плата

2343,6

21,87

22,66

- начисление на заработную

  плату                

а) отчисления на соцстрах

885,1

8,26

8,55

б) отчисления в фонд занятости

23,4

0,22

0,23

- прочие расходы

877,0

8,18

8,47

5.5  Состав непроизводительных расходов за 2004 г.:

5.5.1  Выплаты выходных пособий при сокращении работников -1,3 млн. руб.

5.5.2  Оплата вынужденных отпусков в размере 2/3 тарифной ставки, оклада – 3,1 млн. руб.

5.5.3  Налоги на оплату вынужденных отпусков – 1,12 млн. руб.

5.5.3  Исправление брака – 0,71 млн. руб.

5.5.6  Прочие –

5.6  Состояние собственных оборотных средств.

Остатки собственных оборонных средств составили:                                                                      млн. руб.

№ п/п

Наименование

Остатки на 1.01.04 г.

Остатки на 1.01.05 г.

Оборотные активы – всего в т. ч.:

1.

Производственные запасы – всего

в том числе:

1.1

МБП

1.2

Незавершённое производство (по себестоимости)

1.3

Готовая продукция

1.4

Прочие запасы

2.

Другие активы – всего

в том числе:

2.1

Налоги по приобретённым ценностям

2.2

Дебиторская задолженность

2.3

Денежные средства

В течение всего отчётного периода предприятие не испытывало недостатка в оборотных средствах.

5.7 За 2004г. был начислен налоговый кредит по Указу №313 от 13.06.01г. на сумму 43,5 млн. руб., получена отсрочка уплаты за энергоносители.

5.8 Остатки готовой продукции.

5.8.1 Динамика изменения остатков готовой продукции на складе имеет следующий вид:

Скачать файл