Экономика и менеджмент \ Учёт и анализ хозяйственной деятельности

Технико-экономический анализ работы порта с грузооборотом 2915 тыс.тонн. Вариант 3, страница 3

Изменение структуры грузооборота увеличило прибыль на 0,9 млн.руб., т.е. на 0,4%.

Доходы увеличились на 6,9%, что составило 15,5 млн.руб.

За анализируемый период доходы увеличились на 12,4%, что составило 27,9 млн.руб. Наибольшее влияние оказало увеличение объемов перевозок.

Анализ доходных ставок:

Под влиянием частных доходных ставок доходная ставка за период увеличилась на 3,9 руб/т, что составило 4,8%

Изменение структуры грузооборота привело к увеличению доходной ставки на 0,5%, т.е. на 0,4 руб/т. изменение объемов никакого влияние на оказало.

В целом, доходная ставка за рассматриваемый период увеличилась на 5,3%, что составило 4,3 руб/т.

 -  агрегатный индекс дохода.

 -  агрегатный индекс доходной ставки.

 -  агрегатный индекс физического объёма работ.

=1,048*1,073=1,124

5. анализ прямых эксплуатационных расходов и их средних удельных значений.

4.1. выполнить анализ влияния на сумму прямых  эксплуатационных расходов и среднюю удельную величину: объема грузооборота, структурных сдвигов и частных значений прямых удельных  эксплуатационных расходов. Анализ производится аналогично анализу доходов.

При этом первый блок будет иметь вид:  ;

iG  здесь и далее принимаем по расчетам главы 2;

вместо D анализируем Эпр.

4.2. краткие выводы по результатам анализа.

Род груза

5 год

6 год

Q1*s0

Структура грузооборота

Q0, тыс.т.

s0, руб/т

S0, млн.руб.

Q1, тыс.т.

s1, руб/т

S1, млн.руб.

5 год

6 год

Песок

2269

45,0

102,1

2422

50,0

121,1

109,0

83,2

83,1

Уголь

142

71,2

10,1

120

76,5

9,2

8,5

5,2

4,1

Щебень

147

90,2

13,3

158

91,6

14,5

14,3

5,4

5,4

Шлак

66

98,8

6,5

104

103,4

10,8

10,3

2,4

3,6

Остальные грузы

104

194,2

20,2

111

201,7

22,4

21,6

3,8

3,8

Всего

2728

55,8

152,2

2915

61,1

178

163,7

100,0

100,0

Блок-схема анализа прямых эксплуатационных расходов и средних удельных значений

1
 
 


           

Q
 

2
 

              

стр.
 

4
 

s
 

3
 

Анализ прямых эксплуатационных  расходов:

Изменение частных значений прямых удельных эксплуатационных расходов привело к увеличению прямых расходов на 9,4 %, что составило 14,3 млн.руб.

Изменение структуры вызвало увеличение прямых расходов на 0,7%, равных 1 млн.руб.

Увеличение объемов привело к 6,9% увеличению прямых расходов, что составляет 10,5 млн.руб.

В целом сумма прямых эксплуатационных расходов за анализируемый период увеличилась на 17%, что составляет  25,8 млн.руб.

Анализ прямых удельных расходов:

Увеличение частных значений прямых удельных эксплуатационных расходов увеличило среднюю удельную величину расходов на 4,9 руб/т, т.е. на 8,8%.

Скачать файл