Расширение сферы возможно по согласованию заказчика и ведущего аудитора. Вначале аудита проводится анализ имеющейся документации (декларация об экологической политике, программы, протоколы, наставления) с целью определения их соответствия требованиям ЕМС. План аудита должен быть гибким, чтобы можно было вносить изменения на основании собранной информации. В планах определяют:
- цели и сферу распространения аудита;
- критерии аудита;
- данные об идентификации должностных лиц объекта, которые имеют обязанности относительно ЕМС, элементах ЕМС, которые считаются приоритетными;
- процедуры осуществления аудита элементов ЕМС;
- рабочий язык и язык, на котором составляется отчет;
- запланированные время и продолжительность исполнения главных видов деятельности в пределах аудита.
- дата и место проведения, данные об аудиторах, график проведения заседаний при участии руководства объекта, требования конфиденциальности, содержание и форма предоставления отчета, срок выпуска и распространения отчета, требования по хранению документов. План предоставляется заказчику, объекту и аудиторам, заказчик должен перепроверить и утвердить план. Если объект возражает против каких-то положений плана, они доводятся до ведущего аудитора. Эти возражения разрешаются до проведения аудита, пересмотренный план согласовывается между заинтересованными сторонами.
За каждым аудитором закрепляются отдельные элементы, функции или виды деятельности ЕМС. Для облегчения выполнение аудитором исследований используются следующие рабочие документы:
- формы для документирования доказательств и данных аудита:
- перечень процедур и контрольных вопросов, которые используются для оценивания элементов ЕМС;
- протоколы заседаний.
Проведение аудита начинается с заседания, целью которого является: знакомство аудиторов с руководством объекта;
- анализ сферы распространения, целей и плана аудита и согласование последовательности проведения аудита;
- сжатое изложение методов и процедур, которые будут использоваться во время аудита;
- налаживание
официальных каналов обмена информацией между аудиторами и объектом;
- подтверждение наличие ресурсов и средств, необходимых аудиторам;
- подтверждение времени и даты заключительного заседания.
Сбор доказательств. Собранные доказательства аудита должны быть достаточными для определения соответствия ЕМС критериям аудита ЕМС. Доказательства собираются с помощью интервью, изучения документов и наблюдением за деятельностью и условиями. Выявленные недостатки протоколируются. Информация, собранная во время интервью, проверяется с помощью независимых источников, таких как наблюдение, протоколы и результаты измерений. Сведения, которые невозможно проверить, необходимо идентифицировать по этим признакам. Аудиторы должны изучить набор соответствующих схем выборочного контроля процедуры обеспечения эффективного контроля качества процессов отбора проб и измерения, используемых объектом.
Данные аудита. Аудиторы должны проанализировать все доказательства аудита, чтобы определить, в чем ЕМС не соответствует критериям аудита ЕМС. Эти данные необходимо четко и сжато за документировать и подкрепить доказательствами аудита, а также проанализировать с участием руководителя с целью получения подтверждения всех установленных фактов, на которых обосновываются данные о несоответствии.
После завершения сбора доказательств аудита и до подготовки отчета аудиторы должны провести заключительное заседание с руководством аудита и теми, кто отвечает за соответствующие функции с целью предоставление данных так, чтобы обеспечить их четкое понимание и получение подтверждение установленным фактам. Несогласие и не совпадения должны быть разрешены до того, как ведущий аудитор закончит отчет, которые принимает окончательное решение по изложению данных аудита, даже если заказчик не согласен с этими данными.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.