Отчет по финансово-экономической практике в дополнительном офисе 0814 Банка «Дальневосточное Общество Взаимного Кредита»

прибыли, оставленной в распоряжении банка наоборот возросла с 0,97 % до 4,94 %. Так же увеличилась доля нераспределенной прибыли с 3,55 % до 13,70 %.

Таблица 3 – Анализ факторов, влияющих на коэффициенты достаточности

На значение коэффициентов К₁ и К₂ повлияла динамика роста собственных средств с 01.01.01 по 01.01.02. в сумме 56 216 тыс. руб. (353 492 – 297 276), темп прироста составил 18,91 % ((1 – (353 492 / 297 276) *100). Сумма вкладов увеличилась на 1 353 273 тыс. руб. (2 170 803 – 817 530), темп прироста составил 165,53 % ((1 – (2 170 803 / 817 530) * 100). Также увеличилась и сумма активов на 1 400 000 тыс. руб. (8 400 000 – 7 000 000), прирост составил  20 % ((8 400 000 / 7 000 000) * 100).

Таблица 4 – Информация об уровне достаточности капитала, величине

резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов     на 01.01.2004 г.

Норматив достаточности капитала на 01.01.2004 г. составил 12,90 %. Минимальное значение норматива достаточности – 10 – 11 %. Значения норматива достаточности банка «Дальневосточное О.В.К.» выше нормы. Это означает, что банк владеет достаточным объемом средств для того, чтобы покрыть возникшие риски по активным операциям.

Таблица 5 – Анализ структуры пассива

Оценка показателей, приведенных в данной таблице, позволяет определить структуру ресурсов банка, место и роль каждой статьи в общей группе обязательств. Наибольшую долю в обязательствах банка «Дальневосточное О.В.К.» занимают средства клиентов (75,00 и 78,22 % соответственно). Второе место среди обязательств занимают выпущенные банком долговые обязательства (20,12 %) по состоянию на 01.01.2003 года. К началу 2004 г. положение меняется и доля обязательств банка падает до 8,49 %, а второе место среди обязательств занимают средства других банков в балансе банка «Дальневосточное О.В.К.». Это факт говорит об изменение политики банка в сторону усиленного привлечения

средства других банков, абсолютное значение которых возросло на 306 869 тыс. руб. (350 232 – 43 363), относительный прирост составил 707,67 %.

За период с 01.01.2003 по 01.01.2004 группа статей баланса «обязательства» увеличилась на 154,60 %. Решающую роль в данном росте сыграло увеличение суммы средств клиентов на счетах банков на 1 353 273 тыс. руб. или 124,16 %. Из этого можно сделать вывод, что за отчетный период банк «Дальневосточное О.В.К.» проводил активную политику в области привлечения средств населения и юридических лиц.

Таблица 6 – Анализ вкладов физических лиц

Данные таблицы, показывают, что нормативы максимального размера привлечение денежных вкладов сильно нарушены. Это вызвано тем, что по состоянию на 01.01.04 собственный капитал банка «Дальневосточное О.В.К.» вырос только на 18,91 %((353 492 / 297 276) * 100), а вклады физических лиц на 402,08 % ((445 147 / 88 661) * 100).

Используя данные таблиц № 5 и 6 можно рассчитать коэффициент диверсификации клиентской базы:

Ккб = (сумма вкладов физ.лиц) / (сумма вкладов юр.лиц)

Ккб = 445 147 / 372 383 = 1,195 - на 01.01.03

Ккб = 1 341 054 / 829 749 = 1,616 - на 01.01.04

Таким образом, видно что сумма вкладов физических лиц превышает сумму вкладов юридических лиц и это превышение увеличивается в динамике.

Используя данные таблицы 6 можно определить значение коэффициента рычага,характеризующего соотношение обязательств и собственных средств в пассиве баланса.

Кр = (сумма обязательств) / (сумма собственных средств)

Кр = 1 089 980 / 297 276 = 3,67 – на 01.01.03

Кр = 2 775 078 / 353 492 = 7,85 – на 01.01.04

Значение коэффициента рычага на 01.01.03 довольно низкое, но к 01.01.04 значительно увеличивается. Это говорит о том, что банк «Дальневосточное О.В.К.» выбрал политику, направленную на получение большой прибыли, связанной с высокой долей возможности наступления финансовых рисков, т.к. на каждую единицу капитала приходится значительная сумма финансовых обязательств банка.

Таблица 7 – Анализ состава и динамики активов

Оценка показателей, приведенных в данной таблице, позволяет определить структуру активов банка, место и роль каждой статьи в общей группе активов. Наибольшую долю в активах банка занимает чистая ссудная задолженность (76,06 и 72,81 % соответственно). Второе место среди активов банка «Дальневосточное О.В.К.» по состоянию на 01.01.03 занимают денежные средства и счета в ЦБ РФ 13,00 %; а на 01.01.04 – основные средства, хозяйственные

материалы и НМА. За период с 01.01.03 общая величина активов увеличилась на 125,52 %. Решающую роль в данном росте сыграло увеличение чистой ссудной задолженности на 1 222 915 тыс. руб. или 88,15 %.

Таблица 8 – Отчет о прибылях и убытках

Продолжение таблицы 8

Все доходы банка делятся на процентные (Д^П) и непроцентные (Д^Н). К процентным доходам относятся проценты полученные и аналогичные доходы, а к непроцентным – комиссионные доходы, прочие операционные доходы, непредвиденные доходы.

На  начало  отчетного  периода  (на  01.01.03)  общие  суммы  процентных  и  непроцентных  доходов  составили: Д^П ₀₃ = 115 626 тыс. руб. и Д^Н ₀₃ = 141 580 тыс. руб. соответственно.

Общая сумма доходов (Д) на 01.01.03:

Д = Д^П + Д^Н;

Д₀₃ = 257 206 тыс. руб.

На конец отчетного периода (на 01.01.04) общие суммы процентных и непроцентных доходов составили: Д^П ₀₄ = 356 607 тыс. руб. и Д^Н ₀₄ = 358 804 тыс. руб. соответственно.

Общая сумма доходов (Д) на 01.01.04:

Д₀₄ = 715 411 тыс. руб.

На 01.01.03 доля процентных доходов в общей сумме доходов банка составила 44,95 % ((115 626 / 257 206) * 100), доля непроцентных – 55,05 % ((141 580 / 257 206) * 100). На 01.01.04 удельные веса процентных и непроцентных доходов составили 49,85 % ((356 607 / 715 411) * 100) и 50,15 % ((358 804 / 715 411) * 100) соответственно. Таким образом, видно что за отчетный период доля процентных доходов в общей суммы доходов банка возросла на 4,9 % (49,58 – 44,95), а доля непроцентных доходов уменьшилась на 4,9 % соответственно (50,15 – 55,05). В структуре доходов банка «Дальневосточное О.В.К.» преобладают непроцентные доходы, хотя из их динамики видно, что банк проводит политику, направленную на увеличение доли процентных доходов.

Абсолютный прирост процентных доходов составил: DД^П = 356 607 – 115 626 = 240 981 (тыс. руб.); абсолютный прирост непроцентных доходов составил: DД^Н = 358 804 – 141 580 = 217 224 (тыс. руб.). Общий прирост доходов банка «Дальневосточное О.В.К» за отчетный период составил:         DД = DД^П + DД^Н;  DД =  = 240 981 + 217 224 = 458 205 (тыс. руб.). Причиной роста доходов банка за отчетный период стал большой прирост процентных и непроцентных доходов.

Оценим влияние величины каждого вида доходов на темп прироста