Выполнение плана по ассортименту продукции. Анализ структуры товарной продукции СП ОАО «Спартак»

Годовая норма расхода упаковочных материалов на автомате “К - 467”:

─ норма расхода пергамента на завертку 1 т вафель = 20 кг

─ годовая норма расхода пергамента = 20 * 6177,6 = 123552 кг

─ норма расхода этикеток на завертку 1 т вафель = 102 шт

─ годовая норма расхода этикеток = 102 * 6177,6 = 630116 шт

6.2.Годовая норма расхода упаковочных материалов на автомате “Каррера - 1000”:

─ норма расхода пленки флоу-пак на завертку 1 т вафель = 17,1 кг

─ годовая норма расхода пленки флоу-пак = 17,1 * 6 336 = 108345,6 кг

7.Стоимость упаковочных материалов

7.1.Стоимость упаковочных материалов для автомата “К - 467”:

─ цена 1 кг пергамента = 2400 руб.

─ годовая стоимость пергамента = 2 400 * 123552 = 296524800 руб. = 296,5 млн.руб.

─ цена 1 шт этикетки = 10 руб.

─ годовая стоимость этикеток = 10 * 630116 = 6301 160 руб. = 6,3 млн.руб.

общая годовая стоимость упаковочных материалов = 296,5 + 6,3 = 302,8 млн.руб.

7.2.Стоимость упаковочных материалов для автомата “Каррера - 1000”:

─ цена 1 кг пленки флоу-пак = 700 руб.

─ годовая стоимость пленки флоу-пак = 700 * 108345,6 = 75841920 руб. = 75,8 млн.руб.

8. Стоимость автомата “Каррера - 1000” = 160368599 руб. = 160,37 млн.руб.

9. Стоимость демонтажа четырех автоматов “К – 467”:

─ часовая тарифная ставка слесаря VI разряда = 1578 руб.

─ норма обслуживания на демонтаж одного автомата: 10 слесарей, 10 часов работы

─ стоимость демонтажа = 1578 * 10 * 10 * 4 = 631200 руб. = 0,63 млн.руб.

ГОДОВОЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ при реализации мероприятия по переходу к упаковке вафель только в пленку флоу-пак:

(199,02 – 197,48) + (0,98 – 0,7) + (302,8 – 75,8) – 160,37 – 0,63 = 67,82 млн. руб.

Таким образом при реализации мероприятия по внедрению дополнительного упаковочного автомата «Каррера-1000» и демонтаже четырех автоматов К-467 годовой экономический эффект составит 67,82 млн. руб.

3.3 Техническое переоснащение производственных цехов СП ОАО «Спартак»

Для того, чтобы завоевать рынок продукцией необходимо техническое переоснащение производственных цехов СП ОАО «Спартак». На новом оборудовании качество продукции будет лучше и себестоимость ниже.

В этой связи  приобрели и ввели в эксплуатацию механизированную поточную линию фирмы «ЭКМА-КОНФИ» для производства мармелада, халвы. Освоение установки позволит внедрить новую современную технологию производства  изделий.

Основная идея мероприятия: отказаться от нерентабельного производства карамелей. В карамельном цеху демонтировать технологическое оборудование и разместить в нем новую линию по производству мармелада и халвы.

Основные предпосылки проведения данного мероприятия: нерентабельность карамельных изделий [П. Е].        

Расчеты.Карамельный цех занимает площадь в 2 этажа в производственном помещении фабрики. Общая площадь цеха – 2560 м2.                       

Проведем расчеты по 1 из 3-х годов, например, по 2010г.

Таблица 13 – Расчеты по мероприятию

Для этого мероприятия определим размер арендной платы свободных площадей СП ОАО «Спартак»:

Размер базовой величины на момент расчета – 35 000 руб.

Согласно Положению № 518 [П.З] при определении арендной платы не учитывается коэффициент комфортности. В то же время вводится коэффициент, который устанавливается по соглашению между арендатором и арендодателем.Коэффициент в зависимости от спроса по соглашению между арендатором и арендодателем установлен в размере 1,5.

          0,3*35000*2480*1,5*=39,060 млн. рублей в месяц.

Таким образом, сумма арендной платы составит 39,060 млн. руб. в месяц.

Рассчитаем эффективность проекта по данному мероприятию.

Техническое перевооружение планируется за счет заемных средств банка.

Горизонт расчета проекта принят равным 5 годам.

Инфляция в расчетах не учитывалась, так как приблизительно одинаковые темпы инфляции цен и издержек приводят к получению завышенных конечных результатов проекта.

 Объем капитальных затрат.

Контрактная стоимость приобретаемого оборудования составляет 775 млн. руб. Источником финансирования инвестиций в основной капитал являются заемные средства банка.

Банковский кредит привлекается в национальной валюте – белорусский