Анализ затрат и себестоимости продукции (работ, услуг). Экспресс-анализ финансового состояния организации

Показатель

Предшествующий год

Отчетный

год

Абсолютное отклонение, (+,-)

Темп роста,

%

сумма, млн руб.

уд. вес, %

сумма, млн руб.

уд. вес, %

суммы, млн руб.

уд. веса, %

Расходы на оплату труда

5100

43

3828

43,5

-1272

0,5

75

Отчисления на социальные нужды

1788

15

1432

16

-356

1

80

Материальные затраты

3407

29

2654

30

-753

1

77,9

Из них

топливо

электроэнергия

302

49

3

0,4

275

39

3,1

0,4

-27

-10

0,1

0

91

79,5

Амортизация

925

7,8

734

8

-191

0,2

79,3

Прочие затраты

652

5,5

160

2

-492

-3,5

24,5

Всего затрат

11872

100

8808

100

-3064

0

74

Показатели

Нормативное значение

На начало года

На конец года

Абсолютное

 отклонение,

 (+,-)

Темп роста, %

от

норматива

от начала года

1 Собственный капитал, млн руб.

–

42689

56888

–

14199

133

2 Заемный капитал, млн руб.

–

-

-

–

-

-

3 Собственные оборотные средства, млн руб.

–

42689

56888

–

14199

133

4 Кредиторская задолженность, млн руб.

–

1828

1934

–

106

105,8

5 Дебиторская задолженность, млн руб.

–

122

245

–

123

200,8

6 Показатели финансовой устойчивости

6.1 Коэффициент финансовой независимости

6.2 Коэффициент финансовой зависимости

6.5 Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженностей

14,98

7,89

-7,09

52,6

Показатели

Нормативное значение

На начало года

На конец года

Абсолютное

 отклонение,

 (+,-)

Темп роста, %

от

норматива

от начала года

1 Оборотные активы, млн руб.

–

3373

4221

–

848

125

2 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, млн руб.

–

3

5

–

2

167

3 Краткосрочная дебиторская задолженность, млн руб.

–

1828

1924

–

96

105

4 Краткосрочные обязательства, млн руб.

–

2910

3611

-

701

124

6  Показатели ликвидности и платежеспособности

6.1 Коэффициент текущей ликвидности

Не менее 1,15

1,27

1,16

0,01

-0,11

91

6.2 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Не менее 0,15

0,21

0,15

0

-0,06

71,4

6.3 Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

Не более 0,85

0,06

0,06

-0,025

0

100

Показатель

2009 год

2010 год

Абсолютное отклонение,

 (+,-)

Темп роста, %

1 Средняя стоимость всего имущества, млн руб.

212961

219133

6172

102,9

2 Средняя стоимость оборотных активов, млн руб.

3373

4221

848

125,1

3 Средняя величина кредиторской задолженности, млн руб.

1828

1934

106

105,8

4  Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, млн руб.

23134

24949

1815

107,8

5 Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг, млн руб.

-

22827

-

-

6. Оборачиваемость в сутках:

6.1 нормируемых производственных запасов

30

142

112

473

Показатель

2009 год

2010 год

Абсолютное отклонение,

 (+,-)

Темп роста, %

1 Прибыль отчетного периода, млн руб.

4955

2030

230,2

41,0

2 Прибыль от реализации продукции (работ, услуг), млн руб.

54

80

181,8

148,1

3 Средняя стоимость оборотных активов, млн руб.

3373

4221

848

125

4 Выручка от реализации продукции (работ, услуг), млн руб.

23954

24949

995

104,1

5 Затраты по производство продукции (работ, услуг), млн руб.

11872

8808

-3064

77,5

6 Рентабельность оборотного капитала, %

146

48

-98

32,8