Страхование: Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы

расчета суммы ущерба и страхового возмещения  - расчет выполняется в страховом акте.

Ущербом страхователя признается стоимость погибшего (поврежденного) имущества по страховой оценке, увеличенная на стоимость работ по спасению имущества и приведению его в порядок и уменьшенная на стоимость поврежденных или неповрежденных остатков имущества, годных на стройматериалы, другие хозяйственные нужды или для реализации.

Страховая оценка имущества обычно соответствует балансовой стоимости (со скидкой на износ), т.е. действительной стоимости объекта. Продукция собственного производства оценивается по себестоимости, товары - по действующим розничным или договорным ценам.

При полной гибели имущества формула расчета суммы ущерба имеет вид:

                                           Т = О - И + С - М,

где Т - сумма ущерба;

       О - первоначальная стоимость имущества;

       И - сумма износа;

       С - расходы по спасению и приведению имущества в порядок;

       М - стоимость остатков, годных для дальнейшего использования.

Так как О - И = W (W - балансовая или действительная стоимость имущества), то формула приобретает вид:

                                               Т =  W  + С - М.

          При частичном повреждении определяется размер повреждения (П), и расчет ведут по формуле

                                                 Т = П + С – М.

Сумма страхового возмещения зависит от системы страхования, избранной страхователем при заключении договора страхования. Если объект застрахован по полной стоимости, то страховое возмещение выплачивается в размере 100 % ущерба.

Задача 1

Пожаром уничтожено застрахованное овощехранилище, первоначальная стоимость которого 70 тыс. р. Срок эксплуатации - 11,5 лет. Годовая норма амортизации - 2 %. Затраты по спасению строения и уборке территории - 1,1 тыс.р. От овощехранилища остались обгоревшие бревна, пригодные на дрова, их стоимость оценена в сумме 3,7 тыс.р.

Вопросы: 1. Каков размер ущерба?

2. Какова сумма страхового возмещения, если овощехранилище застраховано:

а) по полной действительной стоимости?

б) в размере 80 % действительной стоимости по системе пропорциональной ответственности?

Задача 2

Первоначальная стоимость имущества организации 200 тыс. р. Имущество  застраховано в полной действительной стоимости, величина износа - 10 %. В течение года организация приобрела имущество еще на 50 тыс. р.

Вопросы: 1. Каким будет размер страхового возмещения при полной гибели всего имущества: а) если организация сделала дополнительный взнос страховщику; б) организация не сделала дополнительного взноса страховщику?

2. Каково будет возмещение в случае «а» при ущербе 27 тыс. р., причиненном новому имуществу?

3. Каково будет страховое возмещение при повреждении 60 % прежнего имущества, если расходы по спасению составили 1500 р., а пригодные остатки оценены в сумме 5500 р.?

Задача 3

В результате ДТП уничтожен легковой автомобиль, первоначальная стоимость - 40 тыс. р., застрахованный по полной действительной стоимости. Износ на день заключения договора 20 %. От автомобиля остались детали по розничным ценам на сумму 6200 р., но с учетом обесценения экспертная оценка составила 3000 р. На восстановление этих деталей израсходовано 250 р.

Вопросы: 1. Какова сумма ущерба?

2. Каково страховое возмещение?

3. Каково было бы страховое возмещение, если бы автомобиль был застрахован по системе пропорциональной ответственности на сумму 15 тыс. р.

Задача 4

От пожара пострадало здание склада вместе с хранящимися в нем запасами сырья и материалов. Первоначальная стоимость склада 120 тыс. р., срок эксплуатации - 15 лет, годовая норма амортизации - 2,5 %. Первоначальная стоимость сырья и материалов - 568 тыс. р.

Повреждение здания склада оценено в размере 55% его остаточной стоимости. Остатки пригодных к использованию сырья и материалов оценены