Стандарт бизнес-планирования Общества, страница 3

5)  Эффективная координация деятельности подразделений Общества в процессе формирования, согласования, утверждения, корректировки, исполнения и отчетности об исполнении Единого бизнес-плана;

6)  Осуществление контроля исполнения Единого бизнес-плана через организацию системы своевременной, полной и достоверной отчетности о его исполнении;

7)  Установление персональной ответственности менеджмента Общества за исполнение Единого бизнес-плана;

8)  Оценка выполнения Обществом показателей Единого бизнес-плана и принятие по результатам проведенной оценки решений о мотивации менеджмента и работников Общества.

2.5.  Бизнес-планирование организуется во всех Обществах включенных в Контур бизнес-планирования с соблюдением установленных корпоративных процедур, настоящего Стандарта и других регламентирующих документов в области бизнес-планирования.

2.6.  Бизнес-планирование в Обществе представляет собой непрерывный циклический процесс, состоящий из последовательности следующих взаимосвязанных этапов:

2.6.1.  этап формирования ЕБП;

2.6.2.  этап согласования и утверждения бизнес-плана;

2.6.3.  этап исполнения бизнес-плана;

2.6.4.  план-фактный контроль и анализ исполнения бизнес-плана;

2.6.5.  корректировка бизнес-плана;

2.6.6.  формирование и рассмотрение отчета об исполнении бизнес-плана.

2.7.  Задачей этапа формирования Единого бизнес-плана является анализ внутренней и внешней информации, разработка Сценарных условий для формирования бизнес-плана, моделирование различных вариантов развития Общества, а также непосредственное заполнение числовыми значениями отдельных форм и бюджетов, их консолидация и расчет ключевых показателей эффективности. Планирование бизнес-плана на будущий период осуществляется в текущем периоде. Требования к формированию бизнес-плана устанавливаются Регламентом формирования, утверждения и контроля исполнения Единого бизнес-плана и Положением «О порядке формирования Единого бизнес-плана и отчетности о его исполнении».

2.8.  На стадии согласования проект ЕБП Общества проходит обязательное предварительное согласование, сроки и порядок которого устанавливается Регламентом формирования, утверждения и контроля исполнения Единого бизнес-плана. Утверждение Единого бизнес-плана осуществляется Советом директоров Общества после завершения процедуры обязательного согласования.

2.9.  На этапе исполнения ЕБП в результате финансово-хозяйственной деятельности Общества формируются фактические показатели исполнения Единого бизнес-плана и ключевых показателей эффективности. Исполнение Единого бизнес-плана осуществляется в строгом соответствии с утвержденными плановыми значениями, с учетом правил и ограничений, установленных регламентирующими документами в области договорной работы, закупочной деятельности, осуществления платежей и других направлений деятельности Общества.

2.10.  Задачей план-фактного контроля и анализа исполнения бизнес-плана является непрерывное оперативное выявление отклонений фактических показателей ЕБП от плановых, анализ причин их возникновения и принятие соответствующих управленческих решений. Процесс контроля и анализа в системе бизнес-планирования включают в себя:

2.10.1.  функциональный контроль - выявление отклонений фактических данных от заданных плановых значений, определение причин таких отклонений;

2.10.2.  технологический (процедурный) контроль, задачами которого является обеспечение своевременности и точности заполнения всех форм (т.е. выполнение всех регламентирующих документов системы бизнес-планирования);