Комментарии к журналу операций бухгалтера

Комментарии к журналу операций:

Операция №2:Сумму задолженности учредителя берем из Остатков по счетам Главной книги на 01.03.2011 г она составляет 12 000 рублей.

Операция №3: 12 000 рублей берем из предыдущей операции.

Операция №9: Суммы берем из остатков по счетам Главной книги на 01.03.2011г. и они составляют:

1)69.1 ФСС-797 рублей

2) 69.2 ФФОМС- 303 рублей

3)69.3 ТФОМС-550 рублей

4)69.4 ОПС-5500 рублей

5)69.6 НС и ПЗ-137 рублей

6)68.1 НДФЛ-3050 рублей

Операция №11: Из остатков Главной книги на 01.03.11г берем 70счет,,Расчеты с персоналом по оплате труда,,=27 500 рублей.

27500-23000(операция №10)=4500 рублей

Операция №12:  Сумму берем из предыдущей операции,4500 рублей.

Операция №14:а) Стоимость компьютера составляет 30000 рублей,вкл. НДС. Выделим НДС:30000*18/118=4576 рублей.Следовотельно,30000-4576=25424 рублей – сумма без НДС.

Б) сумму 6800 рублей берем из остатка Главной книги на 01.03.11г по счету 68.2

Операция №16: Из суммы аванса Уварова Т.С.(табл.6)-3500рублей вычитаем сумму командировочных расходов-3100 рублей, итого 3500-3100=400 рублей.

Операция №18: Сумму  25424 рублей берем из первоначальной стоимости компьютера.(операция №14)

Операция №21: а) из суммы аванса Иванова Н.П. (табл.6),которая составляет 600 рублей вычитаем  расходы по приобретению бланков-500 рублей(операция №19)=100 рублей.

Б) из суммы аванса Лаврова В.И. (табл.6),которая составляет 700 рублей вычитаем канцелярские товары-600 рублей (операция №20)=100 рублей.

Операция №24:  смотри таблицу №12.

Операция № 29: смотри таблицу № 12

Операция № 30: смотри таблицы № 13,14.

Таблица №13:

Остаток материалов на 01.03.11 берем из Главной книги(табл №3),учитываем только основные материалы-19300 рублей.

ТЗР на 01.03.11 берем из Главной книги на 01.03.11 год(табл. №3)-800 рублей.

Получено материалов за март:12400(операция №4)+10 000(операция №5)=22 400

ТЗР за март:750 рублей(операция 4)

Итого материалов: остаток материалов(19300)+получено материалов(22400)

ТЗР:ТЗР на 01.03.11(800)+ТЗР за март(750)

Средний % ТЗР=ТЗР(1 550)/итого материалов(41 700)*100%.

Таблица № 14:

6450=4950(операция №13)+1500(операция №25),следовательно 6450*3,72%=239,94

9760=6760(операция №13)+3000(операция №25),следовательно 9760*3,72%=363,07

Операции № 32,33:смотри таблицу № 15: