Расчет срока окупаемости капитальных вложений в организацию производства клееного щита (Экономическая часть дипломного проекта)

5 Экономическая часть

В данном разделе рассчитывается срок окупаемости капитальных вложений в организацию производства клееного щита.

Для примера расчета примем следующие исходные условия:

- исходное сырье: пиломатериал  березовый обрезной тангенциального распила, влажностью 8%;

- клей КФ-Б для склеивания с нагревом, расход 160 г/м²; клей КФ-О для склеивания без нагрева, расход 160 г/м²; общий расход смолы 5 кг/м³, отвердителя 1 кг/м³;

- сечение пиломатериала 80×32 мм, длина 6 м;

- размер клееного щита 660×650×27 мм;

- продолжительность смены 8 час, работа ведется в две смены, эффективный фонд работы оборудования Т_эфф = 4000 час.

Состав оборудования, его стоимость и другие виды затрат, определяющие  общую величину капиталовложений, приведены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 – Затраты на организацию производства клееного щита

Наименование затрат	Наименование оборудования	Кол.	Стоимость, тыс. руб.	Операции
Оборудование основное	Станок четырехсторонний продольно-фрезерный	2	2760	Продольное фрезерование и раскрой заготовок
	Станок торцовочный	4	240	Вырезка дефектов
	Линия сращивания по длине	1	2000	Сращивание заготовок на зубчатый шип
	Горячий пресс	1	1500	Склеивание заготовок в щит
	Станок форматно-обрезной односторонний	1	540	Форматная обрезка щита по длине и ширине щита
	Станок форматно-обрезной двухсторонний	1	800
	Станок калибровально-шлифовальный	1	720	Калибрование щита по толщине
	Станок фрезерный	1	360	Обработка кромок щита
	Агрегат пылеулавливающий	1	3400	Удаление стружки из зон резания
Итого по основному оборудованию			12320
Неучтенное оборудование (20%)			2464
Итого по оборудованию			14784
Транспортно-заготовительные и монтажные работы (20%)			2956,8
Итого			17740,8
Инструмент, инвентарь			700
Всего капитальных вложений			18440

Расчет стоимости сырья и основных материалов представлен в таблице 5.2.

Таблица 5.2 – Стоимость сырья и материалов

Наименование материала	На годовую программу	Оптовая цена, руб.	Стоимость, тыс. руб.
Пиломатериал, м3	5870,938	3000	17612,817
Смола, кг	10122,31	52,54	531,826
Отвердитель, кг	2024,462	110	222,691
Итого			18367,334

Величина себестоимости продукции представляется в виде общей суммы затрат и затрат на 1 м³ продукции в таблице 5.3.

Таблица 5.3 – Затраты на производство клееного щита

Элементы затрат	На годовую программу, тыс. руб.	На 1 м3 клееного щита, тыс. руб.
Материалы	18367,334	9,073
Энергоресурсы	1775	0,877
Фонд оплаты труда	10080	4,979
Налоги	3699	1,827
Амортизация оборудования (15%)	2766	1,366
Прочие расходы (5%)	922	0,455
Цеховая себестоимость	37609,334	18,577

Реализация готового щита производится по цене . Объем одного щита составляет . Количество щитов, производимых в год N (шт) определяется по формуле:

(5.1)

где П_ГОД – годовая программа производства товарной продукции,

Годовая выручка реализации продукции Т_Г (тыс. руб.) определяется по формуле:

(5.2)

Прибыль Р_Г (тыс. руб.) определяется по формуле:

(5.3)

где С_Ц – цеховая себестоимость продукции,

Срок окупаемости Т (год) определяется по формуле:

(5.4)

где К – капитальные вложения,

Рентабельность производства R_Р (%) показывает сколько прибыли приходится на один рубль издержек и определяется по формуле:

(5.5)

Технико-экономические показатели приведены в таблице 5.4.

Таблица 5.4 – Технико-экономические показатели

Показатели	Значение
Капиталовложения, тыс. руб.	18440
Товарная продукция, м3/год	2024,462
Численность рабочих, чел.	120
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	10080
Среднегодовая з/п одного рабочего, тыс. руб.	84
Себестоимость 1 м3 клееного щита, тыс. руб.	18,577
Себестоимость продукции, тыс. руб.	37609,334
Прибыль, тыс. руб.	21437,8
Срок окупаемости, лет	0,86

При организации подобных цехов необходимо учитывать, что технология изготовления не позволяет использовать недоукомплектованное производство на изначальном этапе так, как это иногда возможно в лесопилении. В подобном комплексе каждая единица оборудования предназначена для выполнения своей конкретной задачи. Высокие требования к качеству производства клееного щита требуют применения дорогостоящего специализированного оборудования. Для быстрой окупаемости желательно располагать на производстве крупными заказами, которые обеспечат его максимальную загрузку.