Выбор оптимального решения долгосрочной оплаты продукции. Составление прогноза поступления денежных средств на счет., страница 2

Произв.мощ-сти,матер.и труд.рес-сы на пр-во 14000 изд. в год. При  усл. опл отгруж. прод. в теч. 10 дней после отгрузки пост заявок на 9000изд. Цена ед.изд. 125тыс р.(без НДС) Перемен.р-ды на ед.прод. 58тыс.р.Пост.р-ды на весь обьем выпуска прод.198000тыс р.Vреал.по отгрузке.Пусть отсрочка оплаты до 17дн.после ее отгрузки увел-ит Vреал.на 2500изд.Рост Д/з из-за увел-ния срока оплаты отгруж.прод покрыв-ся за счет Кт банка с оплатой 22%год-х.Замедл-ие обор-сти Д/з на 1об-т ведет к увел-нию потерь от списания безнадеж.долгов-0,01%от Vотгр.прод. Потери от спис-ия долгов при отсрочке опл.на 10дн. составили 0,5% от Vотгр. прод. Опред-ть прирост Приб. или уб-ка из-за либер-ции условий оплаты прод                        Реш-е

Фин.рез-т=В-НДС-СС

1)Фин.рез. при отсрочке опл. 10дн.:

 1.1.В-ка без НДС=9000*125=1125000т.р.

1.2.СС=198000+58000=720000т.р.

1.3.=Приб=1125000-720000=405000т.р.

 1.4.Потери от спис-ия безнад-х долгов = 1125000* 1,18*0,5/100=6638т.р.

 1.5.Пересчет фин.рез. с учетом долгов=405000-6638=398362т.р.

2)Фин.рез.при  сроке опл.14дн.:

  2.1.В-ка без НДС=(9000+2500)*125=1437500т.р.

 2.2.=СС реал.=198000+11500*58=865000т.р.

  Приб.=1437500-865000=572500т.р.

  2.4.Обор-ть Д/з (срок 10дн.)=365/10=36,5дн.

 --------------- (--- 17 дн.)=365/17=21дн.

2.5 Замедл-ие при сроке 10дн.= -21+36,5=15,5об-та

2.6.%безнад-х долгов=0,5%+0,01*15,5=0,655% 2.7.Прирост Д/з (В-ка с НДС)=1437500*1,18/21-1125000* 1,18/36,5 = 44404 т.р.

 2.8.%-ты за Кт=44404*22%=9769т.р.

 2.9.Фин.рез.с уч.потерь от безнад.долгов и %-в за Кт=572500-11110-9769=551621т.р.

 3)  1)<2),след-но,прирост Приб. в рез-те оплаты счетов (либер-ции) =551621-398362=153259т.р.

Задача 6.

КПП и/произв.мощ-ти на изгот.1 млн. усл. банок в год. КПП заключат дог-ры по оплпте на протяж. 12 дн. после отгр. прод. Поступило заявок с уч треб-ний на 650тыс усл б-к. Ст-ть 1 банки 3050р. (без НДС) Перем. р-ды.на1 прод 1500р. Пост р-ды на весь V 210 млн. р. Тара и пр р-ды, включ в счета пок-лям на 1 усл б-ку – 500р. Vреал. по оплате. При оплате ч/з 20дн после отгр. прод. покуп-ли согласны преобрести 800 тыс усл б-к. Рост Д/з из-за увел. Срока опл. покрыв-ся за счёт Кт-в с опл 22% год-х. Потери от списания долгов при отсрочке опл прод до 20 дн после отгр – 1,2%, а при отсрочке до12 дн – 0,4% от V отгр прод. Опр-ть прирост Приб или уб-ка из-за либер-ции усл опл прод.

             Реш-е                                         

1)Фин.рез.при реал.на усл.10дн.:

1.1.В-ка без НДС=3055*650=1982500т.р

1.2.СС.реал.=1500*650+210000=1185000т.р.

1.3.Приб.=1982500-1185000=797500т.р. 1.4.Безн.потер=(1185000+500*650)*0,4/100=6040т.р

1.5.Фин.рез.с уч Безн.долгов=7975006040=

791460т.р.

2) Фин.рез.при реал.на усл.20дн.:

2.1.В-ка без НДС=800*3050=2440000т.р.

2.2.СС.реал.=210000+1500*800=1410000т.р. 2.3.Приб.=24440000-1410000=1030000т.р.

2.4.Потери от долгов=(1410000+500*800)*

1,2/100=21720т.р.

2.5.Прирост Д/з=(1410000+500*800)*20/365-(1185000+500*650)*12/365=49534т.р

 2.6.%-ты за Кт=49534*22/100=10897т.р.

2.7.Фин.рез.с уч.потерь и %-в за Кт=1030000-

21720-10897=997383т.р.

3)Прирост Приб. из-за либер-ции опл=997383-791460=205923т.р.

Задача7

Разраб прогн баланс ден расх и пост на 2-й кв. Ост-к ден ср-в на нач по опт базе 300т.р Расчетожидаем пост денег за отгр тов сделать на основе инф: опт торг база продает тов со скидкой за досрочн оплату на усл-х 3/12 net 24. Как следует из фактич поступ ср-в за прошл период в среднем 40% отгр тов-в оплачив-ся в теч периода предоставления скидки, 45%-- в теч 24дней. Ост-к оплаты за отгр тов поступает в теч 60дн после их отгр, при этом ≈0,9%из этого ост-ка-- безнадежн долги.На конец кажд мес ≈25%тов, отгр в последн дни данного мес на усл-х скидки за досрочн оплату в размере 3%,оплачив в первые дни след мес.Ожид объем отгр-ки тов без торг наценки розн.

мес	всего	В т.ч на усл-х предварит опл
Апр	2150	180
Май	2430	200
июнь	2550	250

За последн 2 мес кв. было продано тов на усл предоставл-я ком кредита без торг наценки розницы:

1.март – 2930; 2.февр—2640

Другие источ-ки поступ ден ср-в:апр—360т.р  май—500т.р  июнь—580т.р

Ден рез-ты прогн в след размерах :

Виды расх-в	апр	май	Июнь
Платежи в бюдж	120	130	120
з/пл	273	284	286
Закупка тов и др цен	2610	2643	2680
Др платежи	63	50	50

При перечислении расх над поступ придумать направл-я их сбалансирования.

Решение

1.Прогноз поступления оплаты за оргруж тов(гр.3)(ттек мес со скидкой)

Апр(2150-180)*0,97*0,4*0,75=573

 Май(2430-200)*0,97*0,4*0,75=648,9

Июнь(2550-250)*0,97*0,4*0,75=669,3

Графа4

Апр2930*0,97*0,4*0,25=284,2

Май(2150-180)*0,97*0,4*0,25=191,1

Июнь (2430-200)*0,97*0,4*0,25=216,3

Графа5

Апр2930*0,97*0,45=1318,5

Май(2150-180)*0,97*0,45=886,5

Июнь (2430-200)*0,97*0,45=1003,5