Анализ доходности кредитного портфеля банка

Страницы работы

Содержание работы

8. Анализ доходности кредитного портфеля банка

Кредитование является одной из основных банковских операций, связанных с обслуживанием клиента. Анализ доходов от активных операций, проведенный в 6 главе, показывает, что в структуре доходов проценты, полученные от юридических и физических лиц, имеют наибольший удельный вес.

В ходе анализа доходности кредитного портфеля важно проанализировать структуру и динамику кредитных вложений и процентных доходов. Все необходимые для этого данные оформим в таблице 8.1, заполненной на основании приложений        .

Таблица 8.1

Структура кредитных вложений и процентных доходов филиала

(млн.р.)

Наименование доходов

1.01.2002

1.01.2003

Отклонение

Темп роста

Сумма

Уд. вес, %

Сумма

Уд. вес, %

Сумма

Уд. вес, %

1. Кредиты юридическим и физическим лицам

9798,3

88,87

12829,7

92,49

3031,4

5,62

130,94

2. Межбанковские кредиты

-

-

-

-

-

-

-

3. Межфилиальные кредиты

1227,0

11,13

1041,6

7,51

-185,4

-3,62

84,89

4. Всего кредитные вложения (КВ)

11025,3

100

13871,3

100

2846

-

125,81

5. Активы – нетто

13186,7

-

21470,7

-

11809,1

-

-

6. Удельный вес КВ в активах – нетто, %

83,61

-

64,61

-

-

-

-

7. Коэффициент Д5

1,954

-

3,2436

-

-

-

-

Мы видим, что удельный вес велик и уменьшился в 2003 году. по сравнению с 2002г. Это является отрицательным явлением, так как кредиты являются наиболее доходной частью активов банка.

В ходе анализа необходимо также определить степень доходности кредитных вложений (Д5). Она определяется по следующей формуле:

Д5 =  , где

∑ПДi – общая масса полученных процентных доходов

ПДi – объем процентных доходов, полученных по конкретному виду активных операций

КВ – средние остатки кредитных вложений

Т – количество дней в анализируемом периоде

Д5 (2002) = 4039,812*360 / 206972,8*360 = 1,952

Д5 (2003) = 4203,54*360 / 129593,8*360 = 3,2436

Сравним значения коэффициентов доходности Д4 и Д5.

2003 = 3,2436-3,04=0,2036 – это свидетельствует о высокой доходности кредитных операций.

2004= 1,49-1,51=-0,02 – это свидетельствует о низкой доходности кредитных операций по сравнению с доходностью всех работающих активов.

Проведем анализ кредитных вложений и процентных доходов банка. Расчет оформим в таблице 8.2, заполненную на основании приложения

Таблица 8.2

Анализ кредитных вложений и процентных доходов банка

Показатели

01.01.2002

01.01.2003

Отклонение

Темп роста, %

1

2

3

4

5

1. Кредиты клиентам

9798,3

12829,7

3031,4

130,94

1.1. Проблемные кредиты

19,1

10,0

-9,1

52,36

1.2. Удельный вес, %

0,195

0,078

-0,117

-

2. Резерв на потери по сомнительным долгам

-

4,916

-

-

2.1. Формирование резерва от потребности (%)

-

-

-

-

3. Процентные доходы

4039,81

4203,54

163,73

104,1

3.1. Полученные проценты

1866,71

4060,94

2194,23

217,55

3.2. Проценты к получению

2061,2

-

-

-

3.2.1. Наращенные проценты

111,9

139,3

27,4

124,49

3.2.2. Просроченные и невзысканные проценты

-

3,3

3,3

-

4. Реальная доходность кредитных вложений

1,953

3,23

-

-

Если в банке имеется данный вид задолженности, то необходимо рассчитать реальную доходность кредитных вложений по формуле:

Д6 =  , где

КВр – средние остатки работающих кредитных вложений

Работающие кредитные вложения определяются как разница между средними остатками кредитных вложений клиентам и средним остаткам проблемных кредитов.

Д6(2002) = 4039,812*360 / 206793,7*360 = 1,9353

Д6(2003) = 4203,54*360 / 129583,8*360 = 3,23

Филиал имеет незначительные суммы проблемных кредитов, поэтому Д5 и Д6 совпадают.

Определим недополученные доходы по кредитным операциям по формуле:

Д7 = ПК * Д6 * Т / 360 * 100%, где

ПК – средний остаток проблемных кредитов, не приносящий доход.

Д7 (2002) = 37,3       Д7 (2003) = 32,3.

Определим общую сумму недополученных доходов по проблемным кредитным вложениям.

Д8 = Д7 + ∑ ПДi(н) + ∆СРсд, где

∑ ПДi(н) – сумма начисленных, но просроченных или невзысканных процентов;

∆СРсд – имеющийся вынужденный прирост спецрезерва на покрытие убытков по сомнительным долгам.

ОАО “Белинвестбанк” имея незначительные суммы проблемных кредитов, недополучил доход в размере 32,3 + 3,3 = 35,6 млн. руб. в 2003 году.

Похожие материалы

Информация о работе