Расчет валовых доходов и валовых расходов для целей налогового учета

№№

Должность

Кол-во чел.

Сумма зар\платы

1.

Директор

1

1900,00

2.

Секретарь

1

700,00

3.

Бухгалтер

1

1000,00

4.

Кассир

1

800,00

5.

Аудитор 1 категории

5

1600,00

6.

Аудитор 2 категории

10

1200,00

7.

Юрист

2

1500,00

8.

Уборщица

1

400,00

Баланс на 01.01.2009г.

№ счета

Остаток на 01.01.2009г.

Дт

Кт

1121

20000,00

1122

51560,00

125

10000,00

127

240,00

131

17725,00

143

10000,00

202

1000,00

209

2400,00

311

93425,50

341

60000,00

361

362000,00

371

1800,00

373

5000,00

377

2000,00

38

10000,00

40

165000,00

441

30000,00

6411

5877,00

6412

175,50

6413

3000,00

643

70910,00

644

300,00

65

10947,50

661

21400,50

681

420000,00

685

5910,00

итого:

690335,50

690335,50

№№

Наименование операции

Дт

Кт

Сумма

1

2

3

4

5

1.

Погашен вексель

311

341

60000,00

2.

Поступили ден. средства от ООО «Гамма»

311

361

12006,00

3.

Выплачена з\плата за декабрь 2008г.

661

301

21400,50

Получены ден. средства в банке

301

311

21400,50

4.

Уплачены сборы в соц. фонды по з\плате за декабрь 2008г.

65

311

10947,50

5.

Оплачены коммунальные услуги за декабрь 2007г.

685

311

5910,00

6.

Получена предоплата от клиента за аудиторские услуги

311

681

120060,00

Начислено НО по НДС

643

6413

20010,00

7.

Получены проценты по облигациям

311

373

5000,00

8.

Получен ксерокс и введен в эксплуатацию в январе 2009г.

1122

631

1500,00

644

631

300,00

631

371

1800,00

9.

Отражены расходы по доставке ксерокса

631

311

120,00

1122

631

100,00

6413

631

20,00

10.

Начислены коммунальные платежи за январь 2009г.

92

685

6000,00

6413

685

1200,00

11.

Начислена арендная плата за январь 2009г.

92

631

4250,00

6413

631

850,00

12.

Получены и оплачены канцтовары и писчая бумага

631

311

600,00

209

631

500,00

6413

631

100,00

13.

Удержана часть ссуды из заработной платы кассира

661

377

200,00

14.

Произведен ремонт компьютера сторонней организацией

92

631

3500,00

6413

631

700,00

631

311

4200,00

15.

Оплачены услуги банка за РКО

92

311

300,00

16.

Получены проценты банка за пользование денежными средствами

311

719

200,00

17.

Подписан акт о выполненных аудит. услугах с ЗАО «Электромаш»

361

703

360000,00

703

643

60000,00

903

23

28748,24

703

791

300000,00

681

361

360000,00

18.

В январе списано в производство:

канцтовары

23

209

1000,00

бумага писчая

23

209

300,00

19.

Списана безнадежная дебиторская задолженность ЧП «Корона»

38

361

18000,00

071

-

18000,00

20.

Реализовано 2 компьютера аудиторов

361

712

9000,00

712

6413

1500,00

712

791

7500,00

131

1122

2193,16

28

1122

7500,00

943

28

7500,00

949

1122

306,84

791

949

306,84

791

943

7500,00

311

361

9000,00

21.

Перечислена предоплата за новые компьютеры

371

311

18000,00

6413

644

3000,00

22.

Начислены и выплачены дивиденды учредителям (3 чел.)

443

671

7500,00

6412

311

1875,00

671

311

6375,00

671

6411

1125,00

23.

Начислена амортизация необоротных активов:

офисная мебель

91

131

143,33

мягкий уголок для отдыха

91

131

23,33

кофеварка

92

131

20,00

компьютеры

23

131

204,24

92

131

476,56

программный продукт

91

131

83,33

лицензия

23

131

4,00

24.

Начислена з\плата за январь 2009г.

23

661

20000,00

91

661

400,00

92

661

7400,00

25.

Начислены взносы в ПФУ, 33,2%

23

65

6640,00

91

65

132,80

92

65

2456,80

26.

Начислены взносы в ФСС, 1,4%

23

65

280,00

91

65

5,60

92

65

103,60

27.

Начислены взносы в ФССБ, 1,6%

23

65

320,00

91

65

6,40

92

65

118,40

28.

Удержаны взносы в ПФУ, 2%

661

65

556,00

29.

Удержаны взносы в ФСС, 0,5-1%

661

65

276,00

30.

Удержаны взносы в ФССБ, 0,6%

661

65

166,80

31.

Удержан НДФЛ, 15%

661

6411

3884,07