Информатика и выч. техника \ Предметно-ориентированные экономические информационные системы

Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции производственного предприятия в системе «1С: Бухгалтерия 8», страница 4

*№№ п.п.*	*Дата док.*	*Содержание операции*	*Корр. счета*		*Сумма*
*№№ п.п.*	*Дата док.*	*Содержание операции*	Дт	Кт	*Сумма*
1	04.01	Передана в монтаж поточная линия для производственного цеха			576 000.00
2	05.01	Поступила на расчетный счет задолженность от ЗАО «Монолит»			6 500.00
3	05.01	Погашена задолженность Масловой И.П. по недостаче			650.00
4	06.01	Оприходованы металлоизделия от ООО «База хозтоваров» в количестве 40 шт. по цене 500.00^* руб.
4	06.01	Учтен НДС: с/ф №12 от 06.01.2010 г.
5	06.01	Перечислена задолженность поставщикам: - ЗАО «Лесоторговая база»			17 600.00
		- ОАО «Энергосбыт»			5 400.00
		- ОАО «Транспортная компания»			14 700.00
6	11.01	Списан на пилораму лес круглый 20 куб. м
7	11.01	Перечислена с расчетного счета в УФК Минфина России задолженность по НДФЛ за декабрь			24 180.00
8	11.01	Перечислена с расчетного счета в ФСС задолженность по социальному страхованию			5 800.00
8	11.01				1 200.00
9	11.01	Перечислена с расчетного счета в ПФР задолженность по пенсионному обеспечению			32 200.00
9	11.01				7 800.00
10	11.01	Перечислена с расчетного счета в ФОМС задолженность по обязательному медицинскому страхованию			2 200.00
10	11.01				4 000.00
11	11.01	Получены по чеку с расчетного счета наличные на заработную плату			190 000.00
12	11.01	По платежной ведомости №1 выплачена из кассы заработная плата за декабрь, в т.ч.:			175 820.00
		- Севастьянову Н.К.			35 060.00
		- Козлову А.П.			28 230.00
		- Исаеву Н.А.			26 100.00
		- Масловой И.П.			12 440.00
		- Авдееву С.И.			15 790.00
		- Степанову А.Г.			15 660.00
		- Прохорову В.С.			14 180.00
		- Рыбакову С.М.			14 310.00
		- Щукину А.А.			14 050.00
13	11.01	Выдана депонированная зарплата за ноябрь прошлого года Прохорову В.С.			14 180.00
14	12.01	Перечислен аванс ОАО «Транспортная компания»			7 906.00
15	12.01	Оприходованы поступившие от ЗАО «Лесоторговая база» материалы: - лес круглый 25 куб. м по цене 1 950.00^* руб.,
		- древесина ценных пород 3 куб. м по цене 30 000.00^* руб.
		Учтен НДС: с/ф №26 от 12.01.2010 г.
16	12.01	Оприходованы поступившие от ООО «База хозтоваров» металлоизделия 100 кг по цене 510.00^* руб.
16	12.01	Учтен НДС: с/ф №19 от 12.01.2010 г.
17	12.01	Получен счет от ОАО «Транспортная компания» за доставку: - леса круглого,			7 906.00 5 800.00
		-металлоизделий.			900.00
		Учтен НДС: с/ф №34 от 12.01.2010 г.			1 206.00
18	13.01	Перечислена с расчетного счета в УФК Минфина России задолженность по налогам и сборам: - НДС,			36 000.00
		- налог на прибыль			4 800.00
		- налог на прибыль			43 200.00
19	14.01	Списаны на столярный цех металлоизделия 120 кг
20	14.01	По акту приема-передачи и приказу директора принят в состав основных средств (подразделение – Администрация) автомобиль «ЗИЛ-130» со сроком полезного использования 6 лет. Способ начисления амортизации – линейный
21	14.01	Поступила на расчетный счет задолженность ЗАО «Жилье»			12 900.00
22	14.01	Оприходована продукция пилорамы по плановой себестоимости: - пиломатериал необрезной 8 куб. м., - пиломатериал обрезной 26 куб. м., - побочная продукция 6 куб. м.
23	14.01	Оприходованы поступившие от ООО «База хозтоваров» металлоизделия 100 кг по цене 512.00^* руб.
23	14.01	Учтен НДС: с/ф №31 от 14.01.2010 г.
24	15.01	Перечислена с расчетного счета задолженность ЗАО «Лесоторговая база»
25	15.01	Перечислена с расчетного счета задолженность ООО «База хозтоваров»
26	18.01	Оприходованы поступившие от ЗАО «Лесоторговая база» материалы: - лес круглый 75 куб. м по цене 1 550.00^* руб.,
		- древесина ценных пород 2 куб. м по цене 30 500.00^* руб.
		Учтен НДС: с/ф №52 от 18.01.2010 г.
27	18.01	Оприходованы поступившие от ООО «База хозтоваров» металлоизделия 250 кг по цене 512.00^* руб.
27	18.01	Учтен НДС: с/ф №42 от 18.01.2010 г.
28	19.01	Списан на пилораму лес круглый 30 куб.м.
29	19.01	Списаны на столярный цех металлоизделия 140 кг
30	20.01	Оприходована по плановой себестоимости продукция столярного цеха: столярные изделия 154 шт.
31	21.01	Списаны на продажу ООО «Строитель»: - пиломатериал необрезной 12 куб. м,
		- пиломатериал обрезной 34 куб. м,
		- столярные изделия 130 шт.
		Определена задолженность покупателя за продукцию, реализованную по ценам (без учета НДС): - пиломатериал необрезной – 3 000.00^* руб.,
		- пиломатериал обрезной – 4 250.00^* руб.,
		- столярные изделия – 2 300.00^* руб.
		Начислен НДС: с/ф №1
32	22.01	Поступила на расчетный счет оплата от ООО «Строитель»
33	22.01	Получены с расчетного счета в кассу наличные на хозяйственные и командировочные расходы			16 000.00
34	22.01	Выдано из кассы под отчет Севастьянову Н.К. на командировку			20 000.00
35	22.01	Списана на столярный цех древесина ценных пород 2 куб. м
36	25.01	Оприходована по плановой себестоимости продукция пилорамы: пиломатериал обрезной 42 куб. м
37	25.01	Списаны на пилораму прочие материалы 25 кг
38	25.01	Списаны на столярный цех: - прочие материалы – 5 кг,
38	25.01	- металлоизделия – 100 кг
39	25.01	Поступила в кассу задолженность по займам: - Козлова А.П. (в т.ч. проценты[4] – 715.00 руб.),			6 215.00
39	25.01	- Исаева Н.В. (в т.ч. проценты – 1 040.00 руб.)			9 040.00
40	25.01	Списаны доходы будущих периодов в части процентов по займам: - Козлова А.П.			715.00
40	25.01	- Исаева Н.В.			1 040.00
41	25.01	В связи с превышением лимита кассы на расчетный счет внесены наличные			12 000.00
42	26.01	Погашена с расчетного счета задолженность ООО «База хозтоваров»
43	26.01	Погашена с расчетного счета задолженность ЗАО «Лесоторговая база»
44	26.01	Получен счет монтажной организации за монтаж поточной линии при строительстве производственного цеха			27 600.00
44	26.01	Учтен НДС: с/ф №54 от 26.01.2010 г.
45	26.01	Списан на пилораму лес круглый 60 куб. м
46	27.01	Погашена с расчетного счета задолженность монтажной организации
47	27.01	Списаны на продажу ЗАО «Жилье» столярные изделия 20 шт.
		Определена задолженность покупателя за продукцию, реализованную по цене (без учета НДС) 2 300.00^* руб.
		Начислен НДС: с/ф №2
48	27.01	Списаны на продажу ЗАО «Монолит»: - пиломатериал необрезной 4 куб. м,
		- пиломатериал обрезной 40 куб. м,
		- столярные изделия 33 шт.
		Определена задолженность покупателя за продукцию, реализованную по ценам (без учета НДС): - пиломатериал необрезной – 3 000.00^* руб.,
		- пиломатериал обрезной – 4 250.00^* руб.,
		- столярные изделия – 2 300.00^* руб.
		Начислен НДС: с/ф №3
49	28.01	Поступила на расчетный счет задолженность ЗАО «Жилье»
50	28.01	Севастьяновым Н.К. представлен авансовый отчет по командировке: оплата проезда в оба конца – 12 508.00 руб. (в т.ч. НДС), оплата гостиницы за 4 суток по 1 416.00 руб. за сутки (в т.ч. НДС), суточные за 4 суток по 100.00 руб. за сутки. Подотчетная сумма списана: - на счет общехозяйственных расходов,			15 800.00
50	28.01	- на счет НДС по приобретенным ценностям			2 772.00
51	28.01	Внесен в кассу остаток подотчетной суммы Севастьянова Н.К.			1 428.00
52	29.01	По акту приема-передачи и приказу директора принято в состав основных средств оборудование производственного цеха. Срок полезного использования – 10 лет, способ начисления амортизации в БУ – линейный. Создано новое подразделение – Производственный цех, вид деятельности – производство продукции			1 243 600.00
53	29.01	Поступила на расчетный счет выручка от ЗАО «Монолит»
54	31.01	Поступил счет от ОАО «Энергосбыт» за электроэнергию. Затраты списаны на общехозяйственные расходы			4 600.00
54	31.01	Учтен НДС: с/ф №216 от 31.01.2010 г.
55	31.01	Начислена заработная плата персоналу организации за январь (все сотрудники отработали месяц полностью), в том числе:			200 000.00
		- администрации,			116 000.00
		- рабочим пилорамы,			36 000.00
		- рабочим столярного цеха			48 000.00
56	31.01	Удержан НДФЛ из заработной платы персонала			23 712.00
57	31.01	Начислены отчисления на социальное страхование и обеспечение с заработной платы персонала, в том числе:			53 200.00
		- администрации,			30 856.00
		- пилорамы,			9 576.00
		- столярного цеха			12 768.00
58	31.01	Предъявлен к зачету уплаченный НДС
59	31.01	Произведена инвентаризация основного производства. Остатки незавершенного производства: - пилорама,			60 000.00
59	31.01	- столярный цех			120 000.00
60	31.12	Начислена амортизация основных средств: - здания управления,
		- оборудования пилорамы,
		- оборудования и инвентаря столярного цеха
61	31.01	Списаны на затраты основного производства общехозяйственные расходы
62	31.01	Определена средневзвешенная стоимость материалов и произведена корректировка стоимости списания в производство: - леса круглого,
		- древесины ценных пород,
		- металлоизделий,
		- прочих материалов
63	31.01	Списаны отклонения фактической стоимости выпущенной продукции от плановой по: - пиломатериалу обрезному,
		- пиломатериалу необрезному,
		- столярным изделиям.
64	31.01	Списаны отклонения фактической стоимости реализованной продукции от плановой: - пиломатериала обрезного,
		- пиломатериала необрезного,
		- побочной продукции,
		- столярных изделий
65	31.01	Списаны финансовые результаты от продаж: - пиломатериала обрезного,
		- пиломатериала необрезного,
		- побочной продукции,
		- столярных изделий
66	31.01	Списаны финансовые результаты прочих доходов и расходов
67	31.01	Начислен налог на прибыль

1 2 3 4 5

Скачать файл