Информатика и выч. техника \ Предметно-ориентированные экономические информационные системы

Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции производственного предприятия в системе «1С: Бухгалтерия 8», страница 2

Таблица 2 – Расшифровка начальных остатков на счетах учета внеоборотных активов

*Субсчет*	*Аналитический объект*					*Сумма*	*Дополнительные сведения*
*Субсчет*	*№ п/п*		*Наименование*			*Сумма*	*Дополнительные сведения*
Счет 01 «Основные средства»							*Дата принятия к учету*	*Подразделение*
	1		Здание управления			2 000 000.00	15.12.2003	Администрация
	2		Оборудование пилорамы			84 000.00	20.12.2004	Пилорама
	3		Комплект оборудования и инвентаря столярного цеха			63 000.00	20.12.2004	Столярный цех
			Итого по счету			*2 147 000.00*
Счет 02 «Амортизация основных средств							*Способ начисления амортизации в БУ*	*Срок полезного использования (мес.)*
	1		Здание управления			600 000.00	линейный	240 (7 группа)
	2		Оборудование пилорамы			60 000.00	линейный	84 (4 группа)
	3		Комплект оборудования и инвентаря столярного цеха			45 000.00	линейный	84 (4 группа)
Итого по счету						*705 000.00*
Счет 07 «Оборудование к установке»							*Дополнительные сведения*
		1		Поточная линия	576 000.00
Итого по счету					*576 000.00*
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Строительство объектов ОС		1		Производственный цех	640 000.00		Способ строительства – подрядный
Приобретение объектов ОС		1		Автомобиль «ЗИЛ-130»	860 000.00
Итого по счету					*1 500 000.00*

Таблица 3 – Расшифровка начальных остатков на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям»

*Субсчет*	*Сумма*	*Дополнительные сведения*
НДС при приобретении основных средств	258 480.00	Учтен НДС 18% при приобретении поточной линии – 103 680 руб. и автомобиля «ЗИЛ-130» – 154 800 руб. Поставщик – ООО «СибКомплект», счет-фактура №325 от 25.12.2009 г. Поставка оплачена.
Итого	*258 480.00*

Таблица 4 – Расшифровка начальных остатков на счетах учета запасов, затрат и готовой продукции

*Субсчет*	*Аналитический объект*		*Ед. изм.*	*Кол-во*	*Сумма*
*Субсчет*	*№№ п/п*	*Наименование*	*Ед. изм.*	*Кол-во*	*Сумма*
Счет 10 «Материалы»
Сырье и материалы	1	Лес круглый	куб. м	20	30 000.00
	2	Металлоизделия	кг	90	45 000.00
	3	Прочие материалы	кг	200	30 000.00
Итого по счету					*105 000.00*
Счет 20 «Основное производство»
	1	Столярный цех	(материальные расходы)		14 500.00
Итого по счету					*14 500.00*
Счет 43 «Готовая продукция»
	1	Пиломатериал необрезной	куб. м	8	7 600.00
	2	Пиломатериал обрезной	куб. м	17	20 400.00
	3	Столярные изделия	шт.	40	28 000.00
Итого по счету					*56 000.00*

Таблица 5 – Расшифровка начальных остатков на счетах учета расчетов и обязательств

*Субсчет*	*Аналитический объект*		*Сумма*
*Субсчет*	*№№ п/п*	*Наименование*	*Дебет*	*Кредит*
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	1	ЗАО «Лесоторговая база»		17 600.00
	2	ОАО «Энергосбыт»		5 400.00
	3	ОАО «Транспортная компания»		14 700.00
Расчеты по авансам выданным	1	ООО «База хозтоваров»	20 000.00
Итого			*20 000.00*	*37 700.00*
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Расчеты с покупателями и заказчиками	1	ЗАО «Монолит»	6 500.00
Расчеты с покупателями и заказчиками	2	ЗАО «Жилье»	12 900.00
Расчеты по авансам полученным	1	ООО «Строитель»		64 000.00
Итого по счету			*19 400.00*	*64 000.00*
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Краткосрочные кредиты	1	Кредит на выдачу заработной платы		200 000.00
Краткосрочные кредиты	2	Кредит на пополнение собственных оборотных средств		1 200 000.00
Проценты по краткосрочным кредитам	1	Проценты за кредит на выдачу заработной платы		13 000.00
Проценты по краткосрочным кредитам	2	Проценты за кредит на пополнение собственных оборотных средств		78 000.00
Итого по счету				*1 491 000.00*
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Налог на добавленную стоимость				36 000.00
Налог на доходы физических лиц				24 180.00
Налог на прибыль, в т.ч.:				48 000.00
- в федеральный бюджет				4 800.00
- в бюджет субъекта РФ				43 200.00
Итого по счету				*108 180.00*
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Расчеты по соц. страхованию				5 800.00
Расчеты по пенсионному обеспечению, в т.ч.				40 000.00
- страховая часть трудовой пенсии,				32 200.00
- накопительная часть труд. пенсии				7 800.00
Расчеты по ОМС, в т.ч.:				6 200.00
- федеральный фонд ОМС,				2 200.00
- территориальный фонд ОМС				4 000.00
Расчеты по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний				1 200.00
Итого по счету				*53 200.00*

1 2 3 4 5

Скачать файл