Информатика и выч. техника \ Информационные технологии в экономике

Устранение дефектов учета оперативных данных. Определение первоочередных налоговых платежей, страница 4

№

Комментарий

1

Получение оборотной ведомости по счету 68, в которой во много раз превышена ожидаемая сумма НДС (ожидаемая сумма НДС определяется на основе анализа дебетового сальдо по счетам 51, 50 – в оборотно-сальдовом балансе)

2

Просмотр корреспондирующих счетов оборотной ведомости с целью обнаружения счета, с которого появилась ошибка (в рассматриваемом дефекте – счет 90.3).

3

Просмотр типовой операции на ошибочность

4

Исправление типовой операции (закупки или реализации), в которой задействован данный счет, с одновременным контролем правильности корректировки

5

Запись исправленных данных на ЖМД

6

Пересчет документов, рассчитанных ранее по ошибочной типовой операции.

7

получение нового оборотно-сальдового баланса для выяснения все ли необходимые документы были перерасчитаны

8

Передача списка перерасчитанных документов

№

Документ

Д1

оборотная ведомость по счету 68

Д2

оборотно-сальдовый баланс

Д3

запись о номере счета, с которого появилась ошибочная операция

Д4

сведения об исправленной типовой операции

Д5

список перерасчитанных документов

Д6

новый оборотно-сальдовый баланс

Операции 1-3 – обнаружение дефекта

Операции 4-8 – устранение последствий дефекта

5. ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНОЛОГИЯ УСТРАНЕНИЯ ДЕФЕКТА

Наименование: операционная технология исправления дефектов, которые возникают при неверном расчете НДС в процессе учета закупок и продаж

Технические средства: персональный компьютер, ПБС БЭСТ 4, база данных ПБС БЭСТ 4 Компьютер включен, ПБС БЭСТ 4 загружена.

Информационные средства:

·  Список типовых операций закупки и реализации;

·  Список реквизитов накладной;

·  Типовая формула расчета НДС;

·  Список документов, участвующих в типовой операции;

·  Оборотная ведомость по счету 68.

Содержание операционной технологии представлено в таблице 3

Таблица 3

Сообщения системы

Пояснения

Ответные действия

Примечания

1.Главное меню системы БЭСТ 4

Система ожидает ввода управляющих воздействий.

Главное меню \ Учет материальных запасов \ Товары. Готовая продукция \ Учет движения товаров \ Настройка, справочники \ Основная настройка \ Справочник типовых операций \ Реализация со склада

Движение по списку – клавиши ↑, ↓. Выбор пункта – кнопка Enter.

2.Экранная форма «Справочник кодов операций движения ТМЦ»

Система ожидает ввода управляющих воздействий.

Подсвечиваем строку «Реализация со склада (руб)/безналичный расчет»., нажимаем Tab.

Система переводит в режим редактирования шаблоны проводок

3.Экранная форма «Справочник кодов операций движения ТМЦ»

Система ожидает редактирования шаблонов проводок.

Подсвечиваем строку, в которой указана проводка по дебету – 903, по кредиту – 6803. Нажимаем Enter. Переходим на строку «Алгоритм расчета суммы» и редактируем ее в соответствии с типовой. Нажимаем Enter 4 раза. Затем 2 раза Esc.

Типовая формула для расчета НДС: «ROUND(S* NDS/(100+NDS), 0)

4. Подменю «Учет товаров и готовой продукции»

Система ожидает ввода управляющих воздействий.

Выбираем пункт «Учет движения товаров»\ «Реализация со склада» \ выбрать любой склад

5. Экранная форма «Реализация со склада»

Система ожидает ввода управляющих воздействий.

Для документа, расчитанного на основе исправленной модели калькуляции нажимаем F5 и в подменю выбираем  заменить «Операции движения ТМЦ». В появившемся запросе нажимаем «Продолжать». В новом подменю выбираем «Реализация со склада (руб)/безналичный расчет» 2 раза

2 раза операция выбирается для заменяемой операции и для операции, на которую заменяем

6. Экранная форма «Реализация со склада»

Система ожидает ввода управляющих воздействий.

Повторить пункты 4 и 5 для всех документов экранной формы «Реализация со склада», рассчитанных на основе модели калькуляции «Реализация со склада (руб)/безналичный расчет»

После исправления документов выйти в главное меню нажатием Esc

7. Главное меню системы БЭСТ 4

Система ожидает ввода управляющих воздействий.

Выбираем «АРМ главного бухгалтера»\ «Общесистемная отчетность»\ «Синтетические отчеты» \ «Оборотная ведомость по счету». В окне «Ведомость по счету» вводим «68». Нажимаем Enter 5 раз

Необходимо убедиться, что сумма НДС по счету 68 стала нормальной. Если все нормально, нажимать Esc до выхода в главное меню. В противном случае - повторить пункты 4 и 5

6. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ ДЕФЕКТА И СНИЖЕНИЮ ТРУДОЕМКОСТИ ОСНОВНОГО ПРОЦЕССА

В целях снижения трудоемкости поиска и устранения дефекта рекомендуется после ввода товарных строк накладной реализации нажимать Tab с тем, чтобы просмотреть проводки и сумму по ним в открывающемся окне. Если сумма проводки Д 903 К 6803 отличается от необходимой, нужно проверить алгоритм расчета НДС в справочнике типовых операций реализации.

Скачать файл