Экономика и менеджмент \ Экономическая теория

Анализ основных производственных фондов. Факторный анализ фондоотдачи основных производственных фондов, страница 2

Элементы материальных затрат

Прошлый год

Отчетный год

Отклонение

Товарная продукция, тыс. руб.

Материальные затраты, тыс. руб.

В том числе:

590000

217300

605600

228246

15600

10946

Окончание таблицы 3

Элементы материальных затрат

Прошлый год

Отчетный год

Отклонение

- основные материалы

- покупные изделия

- комплектующие

- топливо

- электроэнергия

- прочие

85000

25000

58000

9300

40000

98000

35650

64300

10500

19796

13000

10650

6300

-

1200

(20204)

Материалоемкость  продукции, руб.

0,36

0,37

0,01

МЕ = МЗ / ТП,                                                                                                       (2)

где       МЕ – материалоемкость;

МЗ – материальные затраты;

ТП – товарная продукция.

В отчетном году по сравнению с прошлым годом произошло увеличение или рост материальных затрат на 10946 рублей. Что обусловлено их ростом по всем составляющих за исключением прочих затрат. По сравнению с прошлым годом произошел рост материалоемкости на 0,01 рублю он объясняется что темп роста материальных затрат превышает темп роста товарной продукции. Эта динамика не благоприятна. Необходимо разработать мероприятие по снижению материалоемкости.

Анализ влияния материалоемкости и материалоотдачи на результативные показатели проводится в таблице 4.

Таблица 4 – Анализ влияния материалоемкости и материалоотдачи на результативные показатели     

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Отклонение

Материальные затраты, тыс. руб.

Товарная продукция, тыс. руб.

217300

590000

228246

605600

10946

15600

Окончание таблицы 4

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Отклонение

Материалоемкость товарной продукции, руб.

Материалоотдача, руб.

Отклонение материальных затрат в результате изменения материалоемкости, тыс. руб.

Отклонение объема выпуска товарной продукции в результате изменения материалоотдачи, тыс.р.

0,37

2,71

-

-

0,38

2,65

-

-

0,01

(0,06)

5900

(13038)

Материалоотдача в динамике сократилась на 0,06. В связи с чем объем выпуска товарной продукции сократилось на 13038. Рост материалоемкости вызвал рост материальных затрат на 5900 рублей.

1.2  Анализ трудовых ресурсов

Анализ численности и структуры работающих по категориям ведется в таблице 5.

Таблица 5 – Анализ численности и структуры работающих по категориям                                                                      

Категории работающих

Численность, чел.

Структура, %

прошлый год

отчетный год

отклоне-ние

прошлый год

отчетный год

отклоне-ние

Весь персонал:

В том числе:

Промышленно-производственный персонал (ППП), из них:

Рабочие

Служащие, в том числе:

Руководители

Специалисты

Непромышленный  персонал

1651

1542

1189

353

119

234

109

1514

1382

1033

349

115

234

132

(137)

(160)

(156)

(4)

(4)

-

23

100

93,39

77,11

22,89

33,71

66,29

6,6

100

91,28

74,75

25,3

32,95

67,1

8,7

-

2,11

(2,4)

2,4

(0,76)

0,81

2,1
Скачать файл