Складання плану діяльності підрозділу підприємства, страница 4

Під час виконання цього розділу курсової роботи необхідно визначити наступні показники:

1) обсяг збуту  в натуральних одиницях вимірювання ;

2) виручку від реалізації продукції без урахування податку на додану вартість (ПДВ);

3) суму ПДВ;

4) виручку від реалізації з ПДВ;

5) виробничу програму із виготовлення запасних частин в натуральних одиницях вимірювання.

6) виробничу програму із виготовлення запасних частин у вартісних одиницях вимірювання (у курсовій роботі приймаємо, що вона співпадає з товарною продукцією).

Планується, що за перший квартал рухомий склад депо міста здійснить відповідний натуральний пробіг. У межах одного міжремонтного циклу тролейбус проходить один капітальний ремонт, два середні ремонти та дванадцять технічних оглядів № 2. Під час одного міжремонтного циклу (від проведеного капітального ремонту до виникнення необхідності у проведенні наступного капітального ремонту) в середньому потреба у запчастинах за видами (НЗЧі) складає:

«А»  = 149 од.;

«В»  = 95 од.

Згідно з існуючими договорами необхідно передати стороннім організаціям наступну кількість запчастин (ЗЧб) у межах бартерних операцій

«А»  = 130 од.;

«В»  = 110 од.

На початок року в підрозділі депо наявні запаси запчастин (ЗГПп) в кількості

«А»  = 290 од.;

«В»  = 150 од.

На початок наступного після планового кварталу в підрозділі необхідно забезпечити для нормальної подальшої діяльності депо наявність запасів запасних частин (ЗГПк) в кількості, яка визначається додатковим розрахунком:

«А»  = 100 од.;

«В»  = 80 од.

1) На підставі даних про очікуваний у першому кварталі натуральний пробіг рухомого складу депо й нормативний плановий міжремонтний пробіг тролейбусу  визначаємо кількість міжремонтних циклів, що проводитимуться в плановий період, за формулою:

КЦ = Пн /  МРЦ = 2656 : 240 = 11 од.

де КЦ – кількість міжремонтних циклів за плановий період, од.;

Пн – натуральний пробіг рухомого складу за плановий період (квартал), тис. тролейбусо-кілометрів;

МРЦ – міжремонтний цикл, тис. км.

2) Визначаємо потребу в запасних частинах для виконання планових ремонтних робіт за наступною формулою:

ЗЧрі  = КЦ* НЗЧі де НЗЧі – норматив витрат запчастин і-го виду, необхідних для виконання ремонтів одиниці рухомого складу в межах одного міжремонтного циклу, од.;

ЗЧрі – загальна потреба в запасних частинах і-го виду для ремонту на плановий період, од.

Виходячи з наведеного вище, очікувана потреба в запчастинах, необхідних для ремонту рухомого складу, в плановому кварталі за видами становитиме:

ЗЧрі(А) = 11 * 149 =1654 од.

ЗЧрі(В) = 11 * 95 = 1055 од.

3.Необхідний обсяг збуту підрозділу (РП) в натуральних одиницях вимірювання складається з потреб на ремонт рухомого складу та виконання прийнятих на себе депо забов’язань перед стороніми організаціями. Таким чином:

РП(А) = 1654 + 130 = 1784 од.

РП(В) = 1055 + 110 = 1165 од.

Таблиця 2.1 ─  План збуту (реалізації) запчастин в першему кварталі

Найменування продукції	Обсяг збуту,од.	Ціна 1 виробу без ПДВ, грн.	Виручка від реалізації без ПДВ, тис. грн.	ПДВ, Тис.грн.	Виручка з ПДВ, тис. грн.
Виріб «А»	1784	771	1375,5	275,1	1650,6
Виріб «В»	1165	691	805,0	161,0	966,0
Разом	х	х	2180,5	436,1	2616,6

Визначаємо завдання виробничої програми (ВП) у натуральних і вартісних одиницях вимірювання за формулою:

ВП = РП - ЗГПп  + ЗГПк де ВП ─ готова продукція, яку планується виробити, од.;

ЗГПп ─ залишки нереалізованої готової (товарної) продукції на початок планового періоду (див. завдання), од.;

ЗГПк ─ залишки нереалізованої готової (товарної) продукції на кінець планового періоду (див. подальші розрахунки), од.