Бизнес-план разработки программного продукта для промтоварного магазина, страница 5

Расходы на вспомогательные материалы будут составлять

Свсп.м = Соб *0,1 = 759000* 0,1 =75900 руб.

5.2.Накладные расходы.

Накладные расходы включают ФЗП вспомогательных рабочих, АУП, младшего обслуживающего персонала, затраты на содержание производственных помещений (отопление, освещение, вода для бытовых нужд).

Стоимость за отопление помещения определяется по формуле:

Степ = НтÍQздÍНчÍЦт/(1 000Íq),

Где  Нт – удельный расход тепла на 1м³ здания, рассчитывается как ккал/ч

Qзд – площадь помещения, м².

Нч – максимальное число часов отопительной нагрузки в сезон.

Цт – цена 1 тонны теплоносителя.

q – удельная теплота испарения, ккал/кгÍградус.

Степ = 10Í65Í4100Í45 550/(1 000Í850) = 142 813 руб./год

Стоимость электроэнергии для освещения помещения определяется по формуле:

Сэл = 15Í1.2ÍF(ДргÍТсм + 0.3ÍДргÍТсм)ÍЦэл/1 000,

Где  15 – это норма расхода электроэнергии для освещения одного 1м², Вт.

1.2 – коэффициент, учитывающий дежурное освещение в 3-ю нерабочую смену. 1170  4032666,4   0,004

F – площадь помещения, м².

Дрг – кол-во рабочих дней в году.

Тсм – продолжительность смены.

Цэл – стоимость энергии, руб. киловатт\час.

0.3 – коэффициент, учитывающий неполную освещенность помещения.

Сэл = 15Í1.2Í65(251Í8+0.3Í251Í8)Í4/1 000 = 16 135 руб./год

Стоимость водоснабжения определяется по формуле:

Свод = 40ÍNорÍДргÍЦв/1 000,

Где    40 – норма расхода воды на одного человека.

Nор – кол-во основных рабочих.

Цв – стоимость воды.

Свод = 40Í3Í251Í15.5/1 000 = 466.86 руб.

Итого затрат на содержание помещения определяется по формуле:

Спом = Степ + Сэл + Свод.

Спом = 142 813 + 16 135 + 466.86= 205 634руб.

Затраты на ремонт оборудования определяется в размере 9-11% от стоимости оборудования. Определяется по формуле:

Ср = (0.11…0.09)ÍСоб

0.10Í759000= 75900руб.

Сумма амортизации по оборудованию определяется по нормам амортизационных отчислений в зависимости от его стоимости. Определяется по формуле:

Аоб = НоÍСоб

0.05Í759000= 37950руб.

Где  Но = 3-5%.

Аренда помещения будет составлять 3 500 руб./м². Помещение составляет 65 м². Итого, аренда помещения будет составлять 227 500руб.

Затраты на изобретательство и рационализацию принимаются в размере k рублей в расчете на 1-ого рабочего. Определяется по формуле:

Сир = kÍNор

Где  k = 5 000 руб.

3Í5 000 = 15 000 руб.

Затраты по охране труда определяется, исходя из нормы расхода в расчете на 1-ого основного рабочего. Определяется по формуле:

Сохр = НохрÍNор

Где  Нохр = 7 000 руб.

3Í7 000 = 21 000 руб.

ЗП общепроизводственного персонала с учетом отчислений во внебюджетные фонды определяется в половинном размере суммы АУП и ТР служащих МОП.

ФЗПоп = 0.5Í(ФЗПобщ. + Ообщ.)

ФЗПоп = 0.5Í(5889000+ 2302500) = 8 191 500руб.

Прочие расходы рассчитываются в размере 100-150% от ФЗП общепроизводственного персонала. Определяется по формуле:

Роп = (1…1.5) ÍФЗПоп

1.5Í8 191 500= 12 287 250руб.

Полученные данные свожу в таблицу

Таблица 6

Таблица, накладные расходы.

№ п/п	Статья затрат	Сумма, руб.	Удельный вес, %
1	ФЗП вспомогательных рабочих, АУП,младшего обслуживающего персонала	5 889 000 руб.	21.043%
2	Вспомогательные материалы	759 000руб.	2.25%
3	Затрат на содержание помещения	205 634руб	0.75%
4	Затраты на ремонт оборудования	75900 руб.	0.28%
5	Сумма амортизации по оборудованию	37950 руб.	0.14%
6	Затраты на  изобретательство	15 000руб.	0.06%
7	Затраты по охране труда	21 000 руб.	0.08%
8	ЗП общепроизводственного персонала с учетом отчислений во внебюджетные фонды	8 191 500 руб.	30.00%
9	Прочие расходы	12 287 250 руб.	45.00%
ИТОГО		27 482 234 руб.	100%