Анализ эффективности работы предприятия, страница 2

Наименование услуги	Отчетный период		Факт в пределах плана	Недовыполнение плана
	план	факт
1.Отопление	228 325	246 763	2285	0
2.Горячее водоснабжение	41 975	35 250	35 250	6 725
ИТОГО:	270 300	282 003	263 575	6 725

После произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что в 2008 году план был полностью недовыполнен по всем видам оказываемых услуг, а именно план был недовыполнен на 6,47%. Наибольшее влияние на это оказало невыполнение плана по горячему водоснабжению (26,08%). Это объясняется тем, что в этом году потребителями также стали жители (организации) поселка Шалым и вследствие нехватки топлива и электроэнергии на больший объем план был значительно не выполнен. Такая же ситуация прослеживается и по выполнению плана по отоплению, но тут потери незначительны (а именно 2,78%). В 2009 году ситуация значительно улучшилась, таким образом план был перевыполнен по оказанию услуг на 4,33%. Но следует отметить, что по ассортименту план был выполнен только на 97,5%. Недовыполнение плана составило 6 725 (2,5%). Причиной невыполнения явилось снижение фактического оказания услуг по горячему водоснабжению по сравнению с планом. Поэтом несмотря на перевыполнение плана по другим видам услуг, в целом план по ассортименту не выполнен. Таким образом,  не соблюдение плановых заданий вызывает нарушение структуры оказываемых услуг и может привести к увеличению расходов и срыву поставок потребителю.

2.2.4  Анализ ритмичности и равномерности выполнения плана по выпуску продукции

Коэффициент ритмичности рассчитывается по формуле:

Полученные данные заносятся в таблицу:

Таблица 4

Выпуск продукции по кварталам, тыс. руб.

2008:

Период	Отчетный период		Выполнение плана, %	Факт в пределах плана	Коэффициент ритмичности
	план	факт
1 квартал	80 330	79 782	99,32	79 782	0,99
2 квартал	46 500	44 494	95,69	44 494	0,96
3 квартал	39 000	39 588	101,51	39 000	1
4 квартал	99 540	84 349	84,74	84 349	0,85
ГОД	265 370	248 213	93,53	248 213	0,93

2009:

Период	Отчетный период		Выполнение плана, %	Факт в пределах плана	Коэффициент ритмичности
	план	факт
1 квартал	68 810	69 755	101,37	68 810	1
2 квартал	59 980	60 681	101,17	59 980	1
3 квартал	49 300	49 012	99,42	49 012	0,99
4 квартал	92 210	102 555	111,22	92 210	1
ГОД	270 300	282 003	104,33	270 300	1

Коэффициент равномерности рассчитывается по формуле:

V – коэффициент вариации.

В свою очередь коэффициент вариации рассчитывается по формуле:

V – коэффициент вариации;

σ – среднеквадратическое отклонение;

х₀ – процент выполнения плана по выпуску продукции за год.

Где среднеквадратическое отклонение:

σ – среднеквадратическое отклонение;

х₁ – процент выполнения плана по выпуску продукции за каждый квартал;

х₀ - процент выполнения плана по выпуску продукции за год;

n – число кварталов.

Для удобства расчетов занесем данные в таблицу:

2008: