Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия по производству электро- и теплоэнергии

основании решения годового общего совета акционеров Протокол №17 от 18.06.2004г. по результатам 2003 года было перечислено 5% от чистой прибыли на резервный фонд Общества, прирост составил 6 млн. руб.

Привлеченный капиталснизился относительно 01.01.04 г. на 557 млн. руб., по сравнению с валютой баланса доля привлеченного капитала составляла 52,1% и 47,4% соответственно на 01.01.04 г. и 01.01.05 г. Снижение произошло по следующим статьям данного блока:

■  «долгосрочные пассивы» на 501,4 млн. руб., что обусловлено следующим:

-  в связи с уплатой Обществом реструктуризированной задолженности по налогам, а также полным выполнением налоговых обязательств по текущим начислениям, списаны реструктуризированные пени и штрафы по налогам Краевого бюджета в общей сумме 279,9 млн. руб., увеличивая на указанную сумму собственный капитал.

-  гашением обязательств по кредитам (займ РАО ЕЭС) в сумме 39,8 млн. руб.

-  «краткосрочные пассивы» снизились на 55,6 млн.руб. по следующим статьям:

-  «краткосрочная кредиторская задолженность» - на 165,6 млн. руб., в том числе снижена кредиторская задолженность перед поставщикам мазута, электроэнергии через ФОРЭМ, ремонтными организациями, снижена КЗ по абонплате по платежам в бюджет и отчислениям во внебюджетные фонды;

-  «доходы будущих периодов» - на 17,3 млн. руб. - за счет ввода законченных строительством объектов.

Произошел рост по статье «краткосрочные займы и кредиты» - на 127,3 млн. руб. В целом по кредитным обязательствам за отчетный период произошел рост на 87,5 млн. руб.

Рост задолженности обусловлен увеличением сроков оборачиваемости кредитных ресурсов (привлечением заемных средств в сентябре 2004 года со сроками гашения в 1,2 кв. 2005 года).

Просроченной задолженности по кредитным обязательствам нет.

Анализ Активовза 2005 год показал:

Увеличение на  92,31 млн. руб. статьи «Внеоборотные активы» (темп снижения составил 1,2 %), что произошло в результате следующих изменений:

■ увеличения по статье «стоимость основных средств» на 107,33 млн. руб., ■ снижения по статье «незавершенное строительство» на 51,84 млн. руб., объясняется вводом в эксплуатацию объектов;

■  снижения статьи «долгосрочные финансовые вложения» на 0,66 млн. руб. (инвестиции в дочерние общества).

■ увеличение статьи «отложенные налоговые активы» на 37,47 млн. руб. - согласно ПБУ 18/02 «Учет расчетов налога на прибыль» в баланс Общества на 2005 год, по сравнению с 2004г. были внесены отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства.

Увеличение по статье «Оборотные активы» на 465,47 млн. руб. (темп снижения составил 2,5 %), что произошло в результате следующих изменений:

■ роста «дебиторской задолженности» на 133,23 млн. руб., при этом задолженность покупателей и заказчиков выросла на 92,16 млн. руб., что вызвано:

-  низким уровнем расчетов потребителей

■  роста по статье «денежные средства» на 34,18 млн. руб.;

■  снижением по статье «прочие оборотные активы» на 6,02 млн. руб.;

■  увеличением «запасов» на 205,01 млн. руб.

■  увеличением «НДС по приобретенным ценностям» на 99,05 млн. руб.

Таким  образом,   результаты  анализа  активов  баланса  свидетельствуют  о следующем:

■  увеличены внеоборотные активы (увеличение по удельному весу в структуре баланса составило 0,9%);

■  увеличены  оборотные активы  (увеличение  по удельному весу в структуре баланса составило 4,4%);

■  улучшения структуры активов за период 2004-2005гг не произошло.

Анализируя Пассив баланса можно говорить о положительных изменениях в его структуре в сравнении с началом 2005 года.

Наблюдается увеличение собственного капитала на 486,35 млн. руб. (относительно валюты баланса доля собственного капитала составляла 52,6% и 54,4% соответственно на 01.01.05 г. и 01.01.06 г., темп роста 8,8%).

В структуре собственного капитала произошли изменения:

■  снижение по статье «нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» на 494,96 млн. руб., объясняется получением прибыли в отчетном периоде в сумме 657,65 млн. руб.,

■  снижение статьи «добавочный капитал» на 18,81 млн. руб. - в соответствии с ПБУ 6/01 на сумму переоценки по выбывшим основным