Разработка бизнес-плана предприятия по выпуску бижутерии, изделий для кройки и шитья

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Исследования показали, что насыщенность рынка достаточно высока, и спрос на продукцию примерно одинаково высок.

Доля потребителей, готовых купить товар, тоже достаточно высок.

Уровень конкуренции не высок, так как развитие данной продукции словно остановилось и ничем друг от друга производители не отличаются.

4. Производственный план.

Проведем анализ планируемого объема сбыта и цены на отдельные виды товара.

Согласно маркетинговым исследованиям, на территории Новосибирской, Кемеровской, Омской, Тюменской, Томской областей, Алтайского края и республики Алтай, планируется реализовать спиннинговые приманки по ценам и в объёме приведённым в таблице:

Наименование изделия

ЦЦена, рруб.

Планируемый объём сбыта по месяцам, шт

01.08

02.08

03.08

04.08

05.08

06.08

07.08

08.06

09.08

10.08

11.08

12.08

Набор игл швейных тип1

11,250

600

750

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

900

600

Набор игл швейных тип2

12,100

600

750

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

900

600

Набор игл машинных тип1

13,250

600

750

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

900

600

Набор игл машинных тип2

11,250

600

750

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

900

600

Набор булавок тип1

12,700

600

750

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

900

600

Набор булавок тип3

14,300

600

750

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

900

600

Набор булавок тип4

12,700

500

600

900

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

960

720

500

Набор спиц вязальных тип1

14,300

500

600

900

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

960

720

500

Набор спиц вязальных тип2

15,750

500

600

900

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

960

720

500

Набор вязальных принадлежностей

20,200

500

600

900

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

960

720

500

Набор клипс тип1

13,650

900

980

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

950

900

Приспособление универсальное тип1

14,800

900

980

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

950

900

Приспособление универсальное тип2

16,400

900

980

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

950

900

Приспособление универсальное тип3

14,900

900

980

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

950

900

Приспособление универсальное тип3

16,550

900

980

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

950

900

Приспособление универсальное тип4

18,900

900

980

1 125

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 200

950

900

Итого:

11000

12780

17 100

22 800

22 800

22 800

22 800

22 800

22 800

18 240

13980

11000

Время, затрачиваемое на производство одного изделия приведено в таблице 4.1.2

Таблица 4.1.2 Время, затрачиваемое на производство одного изделия

Наименование изделия

Время затрачиваемое на производство, мин

Вырубная

Сверлильная точильная

Покраска

Слесарная

Итого

Набор игл швейных тип1

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Набор игл швейных тип2

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Набор игл машинных тип1

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Набор игл машинных тип2

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Набор булавок тип1

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Набор булавок тип3

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Набор булавок тип4

0,03

0,03

0,3

0,36

Набор спиц вязальных тип1

0,03

0,03

0,3

0,36

Набор спиц вязальных тип2

0,03

0,03

0,3

0,36

Набор вязальных принадлежностей

0,03

0,03

0,3

0,36

Набор клипс тип1

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Приспособление универсальное тип1

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Приспособление универсальное тип2

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Приспособление универсальное тип3

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Приспособление универсальное тип3

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Приспособление универсальное тип4

0,03

0,03

0,5

0,2

0,76

Итого:

0,48

0,48

6

3,6

10,56

4.1 Расчёт потребного количества оборудования и его загрузки.

Расчёт потребного количества оборудования в штуках ведётся по формуле:

N* Тизд

Срасч.= ¾¾¾¾¾¾¾¾¾,                   а * 60 * Fэф.

где    N – годовой выпуск продукции, шт;

N= 220900

Тизд – время затраченное на пр-во, мин;

а - планируемый коэффициент выполнения норм;

а = 1,1;

Fэф - эффективный фонд времени работы одного станка за год в нормо-часах, определяем по формуле

Fэф = Д * g * S * (1- В/100),  где  Д- количество рабочих дней в году;

Д=Дк. - Дпр.в.                             где  Дк.-количество календарных дней в году ;

Дк=365;

Дпр.в.- количество праздничных и выходных дней в году ;

Дпр.в.=111

Д=365-111=254

g - средняя продолжительность работы станка за одну смену, в часах;

g =8,2 ;

S - сменность работы, в сменах;

S=2;

В - коэффициент потерь рабочего времени оборудования;

В = 8% .

Fэф.= 254 * 8,2*2 (1-0,08) =3832,35

Результаты расчётов сводим в таблицу 2.2.1

Таблица 2.2.1 Расчёт потребного количества оборудования и его загрузки

Номер операции

Расчётное количество обор-я

Принятое количество обор-я

Коэффициент загрузки

005

0,4

1

0,4

010

0,4

1

0,4

4.2 Расчёт общей площади здания.

В общую площадь включается:

1.  Производственная площадь.

2.  Бытовая площадь (туалет, душ, умывальник, раздевалка и т.д.).

3.  Площадь, занимаемая управленческим персоналом.

4.  Складская площадь сырья.

5.  Складская площадь готовой продукции.

1.Расчёт производственной площади.

Таблица 4.3.1 Расчёт производственной площади.

Оборудование

Площадь занимаемая оборудованием, м2

Количество установленного оборудования

Необходимая производственная площадь, м2

Пресс гидравлический

3,2

1

3,6

Станок сверлильно-точильный

1,5

1

1,5

Верстак

3

3

9

Стол покрасочный

4

3

12

Итого:

14,7

6

26,1

2. Расчёт складской площади сырья.

Складское помещение под сырьё рассчитывается  исходя  из  максимального запаса.

Таблица 4.3.2. Расчёт складской площади сырья.

Вид сырья

Занимаемая площадь, м2

Проволока 12Х18Н10Т

1,5

Нитроэмаль НЦ-132

1,5

Лента 12Х18Н10Т

2

Лента Л63М

2

Лента капроновая 1с90

0,5

Бусины

0,2

Аксессуар №1

0,2

Аксессуар №2

0,2

Аксессуар №3

0,2

Аксессуар №4

0,2

Нить армированная 45 ЛЛ

0,2

Смола эпоксидная

0,3

Нитролак НЦ-2144

1,8

Кольцо заводное

0,2

Итого складская площадь под сырьё:

11

3. Расчёт общей площади предприятия.

Расчёт стоимости арендуемых площадей, осуществляется исходя из стоимости 1м2- 700 руб., включая стоимость всех подходящих коммуникаций

Таблица 4.2.4.Потребность в общей площади предприятия.

Виды площадей

Занимаемая площадь

Стоимость, тыс. руб.

Производственная площадь

26,1

18,27

Бытовая площадь

15

10,5

Площадь, занимаемая управленческим персоналом

15

10,5

Складская площадь под сырьё

11

7,7

Складская площадь под готовую продукцию

10

7

Дополнительная площадь

60

42

Итого:

137,1

95,97

4.3 Расчет потребности в средствах на оплату труда.

4.3.1 Расчёт численности рабочих

Расчёт численности основных рабочих занятых ручным трудом, ведётся аналогично расчётам потребного количества оборудования, при этом эффективный фонд времени одного рабочего находится следующим образом:

Таблица 2.3.1 Бюджет рабочего времени

Показатели

Значения

1.Число календарных дней

365

2. Праздничные и выходные дни

111

3. Номинальное число дней

254

4. Планируемые не выходы, дни

25

5. Эффективный фонд времени, дни

228

6. Средняя продолжительность рабочего дня, час

8,2

7. Количество смен

2

8. Эффективный фонд времени, часов

3648

Результаты расчетов сводим в таблицу 4.3.2

Таблица 4.3.2 Расчёт необходимой численности рабочих

Номер операции

Расчётная численность рабочих

Принятая численность рабочих

015

4,4

5

020

3,3

4

Необходимо также рассчитать численность рабочих обслуживающих станки. По нормам необходимо, чтобы каждое оборудование обслуживало не менее одного работника. На предприятии 2 станка, и работает предприятие в 2 смены,  следовательно на предприятии будет работать ещё 4 рабочих-станочников.

Численность вспомогательных рабочих равна 2 (один подсобный рабочий и один кладовщик)

Чтобы рассчитать списочную численность работников используют коэффициент приведения явочной численности в списочную:

Кп =  Фп/п / Фп, где:

Фп/п - годовой фонд работы предприятия, дни;

Фп - годовой фонд работы одного рабочего,дни.

Кп = (365 – 111) / (365 – 111 – 20) = 1,08

Следовательно, списочная численность работников будет равна:

Для основных рабочих – 13х1,08=13,78 принимаем 14

Для вспомогательных рабочих 2х1,08=2,12 принимаем 3

Расчёты сводим в таблицу 2.3.3

Таблица 4.3.3 Распределение численности основных и вспомогательных рабочих по профессиям.

Профессии

Общая численность

Оклад

I. Основные рабочие

1. Оператор пресса

2

3500

2. Точильщик - сверловщик

2

3500

3. Маляр

5

4000

4. Слесарь

5

4000

Итого основных рабочих

14

II. Вспомогат. рабочие

1. Кладовщик

1

3500

2. Подсобный рабочий

2

3500

Итого вспомог. рабочих

3

Таблица 4.3.4 Руководители и служащие

Должность

Численность

Оклад

Директор

1

6000

Гл.бухгалтер

1

5500

4.3.2 Расчёт потребности в средствах на оплату труда.

Таблица 4.3.1.Потребность в средствах на оплату труда.

Категории работников

Численность

Оклад, руб/мес

Фонд оплаты, руб

I. Осн. рабочие

1. Оператор пресса

2

3500

84000

2. Сверловщик

2

3500

84000

3. Маляр

5

4000

240000

4. Слесарь

5

4000

240000

Итого осн. раб.

14

-

648000

II. Вспомогат-е рабочие

1. Кладовщик

1

3500

42000

2. Подсобный рабочий

2

3500

42000

Итого всп. раб.

3

-

84000

121209,92

III. Руков-ли, специалисты

1. Директор

1

6000

72000

2. Гл. бухгалтер

1

5500

66000

Итого III

2

-

138000

178500

Всего

19

-

870000

4.3 Расчет потребности в материальных ресурсах.

Потребность в материальных затратах определяется исходя из норм расхода их на единицу продукции, которая получается исходя из опытно-статистического метода нормирования.

При изготовлении изделий используются следующие материалы и комплектующие

Таблица 4.4.1 Материалы и комплектующие

 Наименование 

 Ед. изм. 

 Цена(руб.) 

 Проволока 12Х18Н10Т 

 кг 

 170,000 

 Нитроэмаль НЦ-132 

 кг 

 52,000 

 Лента 12Х18Н10Т 

 кг 

 90,000 

 Лента Л63М 

 кг 

 140,000 

 Аксессуар  №1 

 шт 

 1,600 

 Аксессуар №2 

 шт 

 1,600 

 Аксессуар №3 

 шт 

 1,650 

 Аксессуар №4 

 шт 

 1,700 

 Нить армированная 45 ЛЛ 

 м 

 0,030 

 Смола эпоксидная 

 кг 

 186,000 

 Нитролак НЦ-2144 

 кг 

 85,000 

 Лента капроновая 1с90 

 м 

 0,200 

 Бусины 

 шт 

 0,005 

 Кольцо заводное 

 шт 

 0,200 

В таблице 4.4.2 в качестве примера приведена калькуляция материальных затрат на единицу изделия

Таблица 4.4.2 Прямые издержки приспособление универсальное тип1 

 Наименование 

Единицы измер.

 Расход 

 (руб.) 

 Материалы и комплектующие 

2,25

 Бусины 

шт

 2,000 

0,01

 Аксессуар №1 

шт

 1,000 

1,60

 Лента 12Х18Н10Т 

кг

 0,003 

0,27

 Лента капроновая 1с90 

м

 0,030 

0,01

 Нить армированная 45 ЛЛ 

м

 0,100 

0,00

 Проволока 12Х18Н10Т 

кг

 0,001 

0,17

 Смола эпоксидная 

кг

 0,001 

0,19

 Всего 

2,25

Суммарные затраты материалов по каждому наименованию изделий представлены в таблице 4.4.3

Таблица 4.4.3Суммарные материальные затраты на ед. продукции

 Наименование 

 Ед. изм. 

 (руб.) 

Набор игл швейных тип1

 шт 

 2,25 

Набор игл швейных тип2

 шт 

 2,42 

Набор игл машинных тип1

 шт 

 2,65 

Набор игл машинных тип2

 шт 

 2,25 

Набор булавок тип1

 шт 

 2,54 

Набор булавок тип3

 шт 

 2,86 

Набор булавок тип4

 шт 

 2,54 

Набор спиц вязальных тип1

 шт 

 2,86 

Набор спиц вязальных тип2

 шт 

 3,15 

Набор вязальных принадлежностей

 шт 

 4,04 

Набор клипс тип1

 шт 

 2,73 

Приспособление универсальное тип1

 шт 

 2,96 

Приспособление универсальное тип2

 шт 

 3,28 

Приспособление универсальное тип3

 шт 

 2,98 

Приспособление универсальное тип3

 шт 

 3,31 

Приспособление универсальное тип4

 шт 

 3,78 

Помимо непосредственной потребности в материальных ресурсах на производственную программу для обеспечения непрерывной работы предприятие должно постоянно иметь производственные запасы.

Запас материалов на предприятии состоит из 4 частей:

1.  Текущего, за счёт которого достигается бесперебойное обеспечение производства в период между очередными поставками и рассчитывается по формуле:

ZT =  Рс х  Тп,

где:

ZT - Текущий запас материалов;

Рс – Среднесуточный расход материалов;                         Тп - Время между двумя очередными поставками, дни.  

(1день).

2.  Страхового запаса, создаваемого на предприятии на случай нарушения нормальных сроков поставки. Рассчитывается страховой запас по формуле:

Zc =  Рс х  Тс, где:

Zc - Страховой запас материалов;

Рс - Среднесуточный расход материалов;

Тс - Время срочного восстановления запаса, дни.(0,5 дня).

3.   Максимальный производственный запас равен:

Zmax =  ZT х  Zc.

4.   Средний производственный запас равен:

Zср =  Zmax / 2

Общая потребность в материалах составит:

Мо = Мпр + Zmax,

 где:

Мо -  Общая потребность в материалах;

Мпр - Потребность в материалах на выполнение производственной программы.

Результаты расчётов сводим в таблицу 3.4.4

Таблица 4.4.4 Потребность в материалах

Материалы/комплектующие

Ед. изм.

Цена, руб. 

Zt

Zc

Zmax

Zcp

Mo

Стоимость Мо

 Проволока 12Х18Н10Т 

 кг 

170,000

0,912

0,406

1,318

0,659

2,23

379,1

 Нитроэмаль НЦ-132 

 кг 

52,000

0,203

0,102

0,305

0,153

0,508

26,42

 Лента 12Х18Н10Т 

 кг 

90,000

4,56

2,28

6,84

3,42

11,4

1026

 Лента Л63М 

 кг 

140,000

4,56

2,28

6,84

3,42

11,4

1596

 Аксессуар №1 

 шт 

1,600

912

406

1318

659

2230

3568

 Аксессуар №2 

 шт 

1,600

912

406

1318

659

2230

3568

 Аксессуар №3 

 шт 

1,650

912

406

1318

659

2230

3679,5

 Аксессуар №4 

 шт 

1,700

912

406

1318

659

2230

3791

 Нить армированная 45 ЛЛ 

 м 

0,030

182,4

91,2

273,6

136,8

456

13,68

 Смола эпоксидная 

 кг 

186,000

0,203

0,102

0,305

0,153

0,508

94,49

 Нитролак НЦ-2144 

 кг 

85,000

0,203

0,102

0,305

0,153

0,508

43,18

 Лента капроновая 1с90 

 м 

0,200

27,36

13,68

41,04

20,57

68,4

13,68

 Бусины 

 шт 

0,005

1824

912

2736

1368

4560

22,8

 Кольцо заводное 

 шт 

0,200

480

240

720

360

1200

240

Итого:

4529,33

18061,85

4.4 Расчёт потребности в оборотных средствах

Норматив оборотных средств в денежном выражении считается по формуле:

Похожие материалы

Информация о работе