Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных товаров. Налоговый период. Ставки акцизов. Порядок исчисления акцизов. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сумма акциза, подлежащая возврату. Сроки и порядок уплаты акциза.
Практические занятия: Решение общих вариантов задач по исчислению акцизов.
Самостоятельная работа: Решение задач по исчислению акцизов студентами.
Тема 2.3. Налог на прибыль организаций
Требования кзнаниям: Знать объект налогообложения, порядок определения иклассификацию доходов, группировку расходов, налоговую базу, ставки, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль в бюджет.
Требования к умениям: Уметь определять доходы и расходы приисчислении налоговой базы, прибыль организации и исчислять налог на прибыль.
Содержание темы: Общая характеристика изначение налога в формировании доходной части бюджета. Правовые нормы применения налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Группировка расходов: расходы, связанные с производством и реализацией; внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Практические занятия: Решение задач по исчислению налога на прибыль.
Самостоятельная работа: Решение задач студентами по исчислению налога на прибыль.
Тема 2.4. Налог на доходы физических лиц
Требования к знаниям: Знать объект налогообложения, налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления налога налоговыми агентами и особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями.
Требования к умениям: Уметь определять налоговую базу и исчислять суммы налога.
Содержание темы: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами.
Практические занятия: Решение задач по исчислению НДФЛ.
Самостоятельная работа: Решение задач студентами по исчислению НДФЛ.
Тема 2.5. Единый социальный налог
Требования к знаниям: Знать порядок исчисления и уплаты налога.
Требования к умениям: Уметь определять налоговую базу, применять налоговые льготы, ставки налога и исчислять суммы единого социального налога.
Содержание темы: Общая характеристика и значение ЕСН в реализации прав граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение и медицинскую помощь. Правовые нормы применения налога.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы. Налоговый период. Ставки налога. Определение даты получения доходов (осуществления расходов).
Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками-работодателями.
Особенности исчисления налога с личных доходов предпринимателей и адвокатов.
Практические занятия: Решение задач по исчислению единого социального налога.
Самостоятельная работа: Решение задач студентами по исчислению единого социального налога.
Тема 2.6. Водный налог
Требования к знаниям: Знать порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.
Требования к умениям: Уметь исчислять водный налог за пользование водными объектами.
Содержание темы: Общая характеристика водного налога и его значение в формировании доходной части бюджета. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Ставки налога и порядок их применения. Порядок исчисления налога за пользование водными объектами. Налоговый период. Налоговая декларация и сроки ее представления в налоговые органы.
Практические занятия: Решение задач по исчислению водного налога.
Самостоятельная работа: Решение задач студентами по исчислению
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.