Экономика и менеджмент \ Финансовый менеджмент

Финансовый анализ деятельности предприятия (на примере ООО)

Страницы работы

24 страницы (Word-файл)

Посмотреть все страницы

Скачать файл

Уважаемые коллеги! Предлагаем вам разработку программного обеспечения под ключ.

Опытные программисты сделают для вас мобильное приложение, нейронную сеть, систему искусственного интеллекта, SaaS-сервис, производственную систему, внедрят или разработают ERP/CRM, запустят стартап.

Сферы - промышленность, ритейл, производственные компании, стартапы, финансы и другие направления.

Языки программирования: Java, PHP, Ruby, C++, .NET, Python, Go, Kotlin, Swift, React Native, Flutter и многие другие.

Всегда на связи. Соблюдаем сроки. Предложим адекватную конкурентную цену.

Заходите к нам на сайт и пишите, с удовольствием вам во всем поможем.

Фрагмент текста работы

Полное фирменное наименование предприятия: общество с ограниченной ответственностью «Электрум». Сокращенное наименование: ООО «Электрум».

Место нахождения: 610001, г. Киров, ул. , д. 96.

Целью деятельности предприятия является получение прибыли за счет удовлетворения нужд потребителей в качественной продукции путем честной конкуренции на рынке.

Основными видами деятельности ООО «Электрум» являются:

· оптовая торговля электропродукцией;

· агентская, посредническая деятельность;

· оказание транспортных и экспедиторских услуг.

Общество является коммерческой организацией. Учредительным документом предприятия является устав, в котором фиксируются сведения о размере уставного капитала, структуре органов управления и их компетенции и другие сведения. Срок деятельности Общества не ограничен. Единственным учредителем (участником) Общества является общество с ограниченной ответственностью «Верест».

Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на его место нахождения. Общество имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Общество является собственником принадлежащего ему имущества и денежных средств и отвечает по своим обязательствам собственным имуществом. Участники имеют предусмотренные законом и учредительными документами Общества обязательственные права по отношению к Обществу.

Уставный капитал Общества составляет 1000 тысяч рублей. Доля общества с ограниченной ответственностью «Верест» составляет 100 % уставного капитала Общества. Размер уставного капитала Общества внесено в виде имущества и денежных средств – безналичным путем.

Участники не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Общество является собственником имущества, приобретенного в процессе его хозяйственной деятельности. Общество осуществляет владение, пользование и распоряжение находящимся в его собственности имуществом по своему усмотрению в соответствии с целями своей деятельности и назначением имущества.

Имущество Общества учитывается на его самостоятельном балансе. Общество самостоятельно планирует свою финансово-хозяйственную деятельность. Выполнение работ и оказание услуг осуществляются по ценам и тарифам, устанавливаемым Обществом самостоятельно.

Исходные данные для финансового анализа деятельности предприятия приведены в приложениях А, Б, В.

2. Финансовый анализ деятельности

2.1. Экспресс-анализ

Проверка общих внутренне присущих балансу взаимосвязей.
1. Сумма всех активов баланса = Сумма всех пассивов баланса
	на начало года	на конец года
Итог актива	308074	344239
Итог пассива	308074	344239
соблюдение соотношения	ИСТИНА	ИСТИНА

2. Сумма собственных средств > сумма основных средств + вложения
	на начало года	на конец года
собственные средства	56271	67952
сумма основных средств+вложения	54317	61527
соблюдение соотношения	ИСТИНА	ИСТИНА

3. Общая сумма оборотных средств>величина заемных средств
	на начало года	на конец года
общая сумма оборотных средств	213901	221705
величина заемных средств	251803	276287
соблюдение соотношения	ЛОЖЬ	ЛОЖЬ

Процент прироста выручки		13,25%
Процент роста итога баланса		11,74%

Вывод: в отчетном году использование финансовых ресурсов было эффективным.

Таблица 1 - Экспресс анализ финансового состояния
Показатель	Значение показателя		Изменение
Показатель	на начало периода	на конец периода	абс.	%
1. Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования.
1.1. Оценка имущественного положения
1. Величина основных средств	49572	54190	4618	8,5%
2. Доля основных средств в общей сумме активов	16,09%	15,74%	-0,35%
3. Коэффициент износа основных средств	48,635%	59,099%	10,46%	17,7%
4. Общая сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия	268218	283232	15014	5,3%
1.2. Оценка финансового положение
1. Величина собственных средств	56271	67952	11681	17,2%
2. Доля собственных средств в общей сумме источников	20,98%	23,99%	3,01%
3. Коэффициент покрытия	0,40	0,37	-0,03	-7%
4. Доля собственных оборотных средств в общей их сумме	3,47%	9,46%	5,98%	63%
5. Доля долгосрочных заемных средств в общей сумме источников	0	0	0	0
1.3. Наличие "больных" статей с отчетности.
1. Убытки	39856	61007	21151	35%
в % к сумме активов	12,94%	17,72%
2. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности
2.1. Оценка прибыльности
1. Прибыль от реализации	159084	81684	-77400	-94,8%
2. Рентабельность общая	11,02%	6,13%	-4,90%
2.2. Оценка динамичности
1. Оборачиваемость активов (выручка от реализации к активам), оборотов		5,1324
2. Продолжительность операционного цикла		56
3. Оборачиваемость кредиторской задолженности (ср. кредит. задолженность*360/затраты на производство продукции)		71
4. Продолжительность финансового цикла в днях (пок. 3- пок .2)		-15
5. Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности (ср. дебит. задолженность к выручке от реализации)		0,1

Закон "О несостоятельности (банкротстве) предприятий
Показатель		на начало года	на конец года	нижняя граница по нормативу
Коэффициент текущей ликвидности (Кп)		0,71	0,66	2
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Кос)		0,01	0,03	0,1

Выводы:

1. На начало года: по коэффициенту текущей ликвидности структуру баланса можно признать неудовлетворительной, а предприятие неплатежеспособным.

2. На конец года: по коэффициенту текущей ликвидности структуру баланса можно признать неудовлетворительной, а предприятие неплатежеспособным.
2.2. Аналитические расчеты


Таблица 2- Оценка характера изменения валюты баланса
Показатель	На начало года	На конец года	Изменение
	На начало года	На конец года	абс.	относит.
1. выручка в расчете на 1 руб. средней стоимости имущества		5,132385529
2. Изменение итога баланса	308074	344239	36165	11,74%
2.3. изменения в активе баланса
2.3.1. изменения в оборотных средствах	213901	221705	7804	3,52%
2.3.1.1. изменение объема ден. средств	407	1020	613	150,61%
в % к изменению валюты баланса			1,70%
2.3.1.2 Рост дебиторской задолженности	178585	181676	3091	1,7%
в % к изменению валюты баланса			8,55%
2.3.1.3. изменение объема производ. запасов	28447	35630	7183	25,25%
в % к изменению валюты баланса			19,86%
2.3.2. изменение внеоборотных активов	54317	61527	7210	13,27%
в % к изменению валюты баланса			19,9%
2.3.2.1. изменение в нематер. активах	4745	7337	2592	35,33%
в % к изменению валюты баланса			7,1672%
2.3.2.2. изменения в осн. средствах	49572	54190	4618	8,52%
в % к изменению валюты баланса			12,77%
2.3.3. изменения в убытках	39856	61007	21151	34,67%
в % к изменению валюты баланса			58,48%
2.4. изменения в пассиве баланса
2.4.1. изменения в собственном капитале		67952		17,19%
в % к изменению валюты баланса			32%
2.4.1.2. изменения в фонде накопления	0	0	0
в % к изменению валюты баланса
2.4.1.3. изменения в фонде соц. сферы	0	0	0
в % к изменению валюты баланса			0
2.4.2. изменения в краткосрочных пассивах	251803	276287	24484	9%
в % к изменению валюты баланса			68%
2.4.2.1 Изменение кредиторской задолженности	251663	276212	24549	9,8%
в % к изменению валюты баланса	81,69%	80,24%	67,88%