Полное фирменное наименование предприятия: общество с ограниченной ответственностью «Электрум». Сокращенное наименование: ООО «Электрум».
Место нахождения: 610001, г. Киров, ул. , д. 96.
Целью деятельности предприятия является получение прибыли за счет удовлетворения нужд потребителей в качественной продукции путем честной конкуренции на рынке.
Основными видами деятельности ООО «Электрум» являются:
· оптовая торговля электропродукцией;
· агентская, посредническая деятельность;
· оказание транспортных и экспедиторских услуг.
Общество является коммерческой организацией. Учредительным документом предприятия является устав, в котором фиксируются сведения о размере уставного капитала, структуре органов управления и их компетенции и другие сведения. Срок деятельности Общества не ограничен. Единственным учредителем (участником) Общества является общество с ограниченной ответственностью «Верест».
Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на его место нахождения. Общество имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.
Общество является собственником принадлежащего ему имущества и денежных средств и отвечает по своим обязательствам собственным имуществом. Участники имеют предусмотренные законом и учредительными документами Общества обязательственные права по отношению к Обществу.
Уставный капитал Общества составляет 1000 тысяч рублей. Доля общества с ограниченной ответственностью «Верест» составляет 100 % уставного капитала Общества. Размер уставного капитала Общества внесено в виде имущества и денежных средств – безналичным путем.
Участники не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Общество является собственником имущества, приобретенного в процессе его хозяйственной деятельности. Общество осуществляет владение, пользование и распоряжение находящимся в его собственности имуществом по своему усмотрению в соответствии с целями своей деятельности и назначением имущества.
Имущество Общества учитывается на его самостоятельном балансе. Общество самостоятельно планирует свою финансово-хозяйственную деятельность. Выполнение работ и оказание услуг осуществляются по ценам и тарифам, устанавливаемым Обществом самостоятельно.
Исходные данные для финансового анализа деятельности предприятия приведены в приложениях А, Б, В.
2. Финансовый анализ деятельности
2.1. Экспресс-анализ
|
Проверка общих внутренне присущих балансу взаимосвязей. |
||
|
1. Сумма всех активов баланса = Сумма всех пассивов баланса |
||
|
на начало года |
на конец года |
|
|
Итог актива |
308074 |
344239 |
|
Итог пассива |
308074 |
344239 |
|
соблюдение соотношения |
ИСТИНА |
ИСТИНА |
|
2. Сумма собственных средств > сумма основных средств + вложения |
||
|
на начало года |
на конец года |
|
|
собственные средства |
56271 |
67952 |
|
сумма основных средств+вложения |
54317 |
61527 |
|
соблюдение соотношения |
ИСТИНА |
ИСТИНА |
|
3. Общая сумма оборотных средств>величина заемных средств |
||
|
на начало года |
на конец года |
|
|
общая сумма оборотных средств |
213901 |
221705 |
|
величина заемных средств |
251803 |
276287 |
|
соблюдение соотношения |
ЛОЖЬ |
ЛОЖЬ |
|
Процент прироста выручки |
13,25% |
|
|
Процент роста итога баланса |
11,74% |
|
Вывод:
в отчетном году использование финансовых ресурсов было эффективным.
|
Таблица 1 - Экспресс анализ финансового состояния |
||||
|
Показатель |
Значение показателя |
Изменение |
||
|
на начало периода |
на конец периода |
абс. |
% |
|
|
1. Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования. |
||||
|
1.1. Оценка имущественного положения |
||||
|
1. Величина основных средств |
49572 |
54190 |
4618 |
8,5% |
|
2. Доля основных средств в общей сумме активов |
16,09% |
15,74% |
-0,35% |
|
|
3. Коэффициент износа основных средств |
48,635% |
59,099% |
10,46% |
17,7% |
|
4. Общая сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия |
268218 |
283232 |
15014 |
5,3% |
|
1.2. Оценка финансового положение |
||||
|
1. Величина собственных средств |
56271 |
67952 |
11681 |
17,2% |
|
2. Доля собственных средств в общей сумме источников |
20,98% |
23,99% |
3,01% |
|
|
3. Коэффициент покрытия |
0,40 |
0,37 |
-0,03 |
-7% |
|
4. Доля собственных оборотных средств в общей их сумме |
3,47% |
9,46% |
5,98% |
63% |
|
5. Доля долгосрочных заемных средств в общей сумме источников |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1.3. Наличие "больных" статей с отчетности. |
||||
|
1. Убытки |
39856 |
61007 |
21151 |
35% |
|
в % к сумме активов |
12,94% |
17,72% |
||
|
2. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности |
||||
|
2.1. Оценка прибыльности |
||||
|
1. Прибыль от реализации |
159084 |
81684 |
-77400 |
-94,8% |
|
2. Рентабельность общая |
11,02% |
6,13% |
-4,90% |
|
|
2.2. Оценка динамичности |
||||
|
1. Оборачиваемость активов (выручка от реализации к активам), оборотов |
5,1324 |
|||
|
2. Продолжительность операционного цикла |
56 |
|||
|
3. Оборачиваемость кредиторской задолженности (ср. кредит. задолженность*360/затраты на производство продукции) |
71 |
|||
|
4. Продолжительность финансового цикла в днях (пок. 3- пок .2) |
-15 |
|||
|
5. Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности (ср. дебит. задолженность к выручке от реализации) |
0,1 |
|||
|
Закон "О несостоятельности (банкротстве) предприятий |
||||
|
Показатель |
на начало года |
на конец года |
нижняя граница по нормативу |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (Кп) |
0,71 |
0,66 |
2 |
|
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Кос) |
0,01 |
0,03 |
0,1 |
|
Выводы:
1. На начало года: по коэффициенту текущей ликвидности структуру баланса можно признать неудовлетворительной, а предприятие неплатежеспособным.
2. На конец года: по коэффициенту текущей
ликвидности структуру баланса можно признать неудовлетворительной, а
предприятие неплатежеспособным.
2.2. Аналитические расчеты
|
Таблица 2- Оценка характера изменения валюты баланса |
||||
|
Показатель |
На начало года |
На конец года |
Изменение |
|
|
абс. |
относит. |
|||
|
1. выручка в расчете на 1 руб. средней стоимости имущества |
5,132385529 |
|||
|
2. Изменение итога баланса |
308074 |
344239 |
36165 |
11,74% |
|
2.3. изменения в активе баланса |
||||
|
2.3.1. изменения в оборотных средствах |
213901 |
221705 |
7804 |
3,52% |
|
2.3.1.1. изменение объема ден. средств |
407 |
1020 |
613 |
150,61% |
|
в % к изменению валюты баланса |
1,70% |
|||
|
2.3.1.2 Рост дебиторской задолженности |
178585 |
181676 |
3091 |
1,7% |
|
в % к изменению валюты баланса |
8,55% |
|||
|
2.3.1.3. изменение объема производ. запасов |
28447 |
35630 |
7183 |
25,25% |
|
в % к изменению валюты баланса |
19,86% |
|||
|
2.3.2. изменение внеоборотных активов |
54317 |
61527 |
7210 |
13,27% |
|
в % к изменению валюты баланса |
19,9% |
|||
|
2.3.2.1. изменение в нематер. активах |
4745 |
7337 |
2592 |
35,33% |
|
в % к изменению валюты баланса |
7,1672% |
|||
|
2.3.2.2. изменения в осн. средствах |
49572 |
54190 |
4618 |
8,52% |
|
в % к изменению валюты баланса |
12,77% |
|||
|
2.3.3. изменения в убытках |
39856 |
61007 |
21151 |
34,67% |
|
в % к изменению валюты баланса |
58,48% |
|||
|
2.4. изменения в пассиве баланса |
||||
|
2.4.1. изменения в собственном капитале |
67952 |
17,19% |
||
|
в % к изменению валюты баланса |
32% |
|||
|
2.4.1.2. изменения в фонде накопления |
0 |
0 |
0 |
|
|
в % к изменению валюты баланса |
||||
|
2.4.1.3. изменения в фонде соц. сферы |
0 |
0 |
0 |
|
|
в % к изменению валюты баланса |
0 |
|||
|
2.4.2. изменения в краткосрочных пассивах |
251803 |
276287 |
24484 |
9% |
|
в % к изменению валюты баланса |
68% |
|||
|
2.4.2.1 Изменение кредиторской задолженности |
251663 |
276212 |
24549 |
9,8% |
|
в % к изменению валюты баланса |
81,69% |
80,24% |
67,88% |
|
Вывод: наибольшие изменения в структуре валюты баланса составили
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.