Бюджетирование деятельности предприятия (на примере шинного завода)

КРАТКАЯ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «КИРОВСКИЙ ШИННЫЙ ЗАВОД»

Кировский шинный завод был введен в эксплуатацию в 1943 году для обеспечения потребности фронта шинами. В период с 1946 по 1995 годы на предприятии проведено 4 крупные реконструкции, а на сегодняшний день оно является одним из наиболее динамично развивающихся заводов по выпуску автомобильных шин, шин для мотоциклов, мотороллеров и велосипедов.

Открытое акционерное общество «Кировский шинный завод» (ОАО "КШЗ"), являющееся правопреемником «Кировского шинного завода», было зарегистрировано распоряжением главы Первомайского района №1759 от 17.12.92 г. Данное предприятие было организовано в соответствии с Указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» №721 от 01.07.92 г.

Учредителем ОАО «КШЗ» является Комитет по управлению имуществом Кировской области (решение №835 от 14.12.92 г.).

Юридический адрес ОАО «КШЗ»: 610004, РФ, г. Киров, ул. Энергетиков, 15.

Видами деятельности общества являются:

-    производство и реализация шин и резино-технических изделий, товаров народного потребления и услуг для населения;

производство строительно-монтажных, ремонтно-строительных и пуско-наладочных работ;

-    коммерческая, посредническая и другая деятельность.

Уставный капитал общества составляет 275 миллионов рублей.

ОАО «Кировский шинный завод» имеет 4 дочерних общества: ООО Финансово-инвестиционная компания «Вятский фондовый дом - 2»; ООО «РЭО-Сервис»; ТОО «ТТЦ АО КШЗ»; ООО «Новый парк».

Управление делами общества осуществляется Общим собранием акционеров, Советом директоров, Генеральным директором.

Собственником Кировского шинного завода в настоящее время является сингапурская компания «АМТЕЛ».

В АМТЕЛ входит Волгоградский завод технического углерода (один из трех крупнейших в России производителей сажи - важнейшего сырья для производства шин), Волгоградский сталепроволочноканатный завод (металлокорд), два предприятия по выпуску кордных тканей (черниговское «Химволокно» и «Химволокно АМТЕЛ Кузбасс») и Красноярский завод, выпускающий каучук. АМТЕЛ владеет Кировским, Красноярским шинными заводами и СП РОСАВА (Белая Церковь, Украина).

ОАО «КШЗ» расположено в промышленной зоне, примыкающей с севера к центральной части города. Промзона, которую составляют ряд крупных и мелких предприятий и транспортных хозяйств, не имеет четко выраженных собственных границ.

Специализацией ОАО «Кировский шинный завод» является производство шин; производство других товаров, изделий, оказание услуг занимают незначительную часть в структуре выручки (см. таблица 1).

Таблица 1

Состав и структура выручки от продаж ОАО "КШЗ" в 2004-2006 гг.

Для характеристики исследуемого предприятия необходимо представить основные показатели его деятельности (см. приложение 1).

Структура основных фондов ОАО «Кировский шинный завод», сложившаяся к 2006 г., в большей мере соответствует профилю промышленного предприятия.

В целом оснащенность основными активами за период 2005-2006 гг. возросла, но основным определяющим фактором данного увеличения послужило сокращение численности работников.

Фондоемкость и фондоотдача ОАО "КШЗ" практически не изменились. Уровень рентабельности основных производственных активов свидетельствует о снижении эффективности их использования. Основным определяющим фактором является прибыль, которая сократилась более, чем в два раза, что говорит об увеличении затрат на 1 рубль выручки от реализации.

Оборотные активы ОАО «Кировский шинный завод» за исследуемый период времени увеличились по причине существенного увеличения оборотных фондов. В свою очередь оборотные фонды расширились за счет увеличения производственных запасов, незавершенного производства и расходов будущих периодов. По сравнению с 2004 г. фонды обращения уменьшились за счет снижения дебиторской задолженности, также ее удельный вес в оборотных активах сократился до 50,6%.Увеличение объема денежных средств свидетельствует