Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования 5 лет |
08 |
98 |
21000 |
|||||||||
|
Оприходована швейная машина |
01 |
08 |
21000 |
|||||||||
|
Списана часть расходов будущих периодов |
20 |
97 |
83 |
|||||||||
|
7. |
31.10 |
Начислены % по кредиту из расчета 20% в год |
91.2 |
66 |
1699 |
|||||||
|
8. |
31.10 |
Перечислены % по кредиту |
66 |
51 |
1699 |
|||||||
|
31.10 |
Погашена часть кредита |
66 |
51 |
25000 |
||||||||
|
31.10 |
Определен ФР (убыток) |
99 |
91.9 |
1699 |
||||||||
|
Журнал хозяйственных операций за ноябрь |
||||||||||||
|
1. |
01.11 |
Договор аренды. На 6 мес. взято в аренду офисное помещение у ГУП «Знание». Арендная плата (в т.ч. НДС) в месяц, вносится авансом за 3 месяца. |
001 |
4000 |
||||||||
|
Отражен НДС с арендной платы |
19 |
60 |
720 |
|||||||||
|
2. |
02.11 |
Выписка банка. Внесена на расчетный счет ГУП «Знание» арендная плата. |
76 ав выд |
51 |
14160 |
|||||||
|
3. |
03.11 |
Счет-фактура № 23. Приобретены у фирмы «Конус» (счет не оплачен) |
||||||||||
|
А) компьютер |
08.1 |
60 |
25000 |
|||||||||
|
НДС |
19.1 |
60 |
4500 |
|||||||||
|
Б) копированный аппарат |
08.1 |
60 |
23000 |
|||||||||
|
НДС |
19.1 |
60 |
4140 |
|||||||||
|
Итого: |
56640 |
|||||||||||
|
4. |
03.11 |
Акт приемки-передачи № 3 и № 4 |
||||||||||
|
Оприходованы в состав ОС приобретенные: |
||||||||||||
|
А) компьютер (третья амортизационная гр.) 4 года |
01 |
08.1 |
25000 |
|||||||||
|
Б) копировальный аппарат |
01 |
08.1 |
23000 |
|||||||||
|
5. |
06.11 |
Швейное оборудование передано в монтаж |
08.1 |
07 |
70000 |
|||||||
|
Счет-фактура № 628. Фирмой «Электромонтаж» произведен монтаж и подключение швейного оборудования. Подписан акт выполненных работ (в т.ч. НДС). |
08.1 |
60 |
10000 |
|||||||||
|
Отражен НДС по монтажным работам |
19 |
60 |
1800 |
|||||||||
|
Оборудование введено в эксплуатацию |
01 |
08.1 |
80000 |
|||||||||
|
6. |
10.11 |
Счет-фактура № 23. Приобретены у ЗАО «Альфа» программа «1 С: Бухгалтерия», НДС в том числе (счет не оплачен) |
97 |
60 |
20000 |
|||||||
|
Отражен НДС |
19 |
60 |
3600 |
|||||||||
|
7. |
18.11 |
Расходный кассовый ордер № 1. Выдано под отчет Крайнову А.В. |
71 |
50 |
500 |
|||||||
|
8. |
20.11 |
Авансовый отчет № 1 |
||||||||||
|
Крайновым А.В. приобретена краска на оптовом складе |
10 |
71 |
350 |
|||||||||
|
НДС 18% |
19 |
71 |
63 |
|||||||||
|
Возвращен остаток подотчетной суммы |
50 |
71 |
87 |
|||||||||
|
9. |
23.11 |
Требование № 1 |
||||||||||
|
Списана на ремонт офисного помещения краска |
20 |
10 |
300 |
|||||||||
|
10. |
28.11 |
Требование № 2 |
||||||||||
|
Списана на производство костюмов ткань |
20 |
10 |
15000 |
|||||||||
|
11. |
29.11 |
Расчет бухгалтерии. Начислена з/п за ноябрь: |
||||||||||
|
Сидоров А.К. (основная работа) |
20 |
70 |
4800 |
|||||||||
|
Крайнов А.В. (основная работа) |
20 |
70 |
3200 |
|||||||||
|
Петрова Т.Ю. (совместитель-делопроизводитель) |
26 |
70 |
2500 |
|||||||||
|
Итого: |
10500 |
|||||||||||
|
12. |
29.11 |
Расчет бухгалтерии. Произведены удержания из з/п за ноябрь |
||||||||||
|
Сидоров А.К. – два ребенка |
70 |
68 |
2800 |
|||||||||
|
Крайнов А.В. – алименты 25 % |
70 |
76 |
800 |
|||||||||
|
Удержан НДФЛ: |
||||||||||||
|
Петрова Т.Ю. |
70 |
68 |
325 |
|||||||||
|
Сидоров А.К |
70 |
68 |
260 |
|||||||||
|
Крайнов А.В |
70 |
68 |
416 |
|||||||||
|
13 |
29.11 |
Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления страховых взносов от з/п начисленной за ноябрь |
||||||||||
|
- в Фонд соц. страхования – 2,9% |
20 |
69.1 |
304,4 |
|||||||||
|
- в ФФОМС – 5,1% |
20 |
69.3 |
535,5 |
|||||||||
|
- в Пенсионный фонд – 22% |
20 |
69.2 |
2310 |
|||||||||
|
Итого: |
3150 |
|||||||||||
|
Произведены отчисления страховых взносов от з/п начисленной за ноябрь у Петровой Т.Ю. |
||||||||||||
|
- в Фонд соц. страхования – 2,9% |
26 |
69.1 |
72,5 |
|||||||||
|
- в ФФОМС – 5,1% |
26 |
69.3 |
127,5 |
|||||||||
|
- в Пенсионный фонд – 22% |
26 |
69.2 |
550 |
|||||||||
|
Итого: |
750 |
|||||||||||
|
14 |
30.11 |
Начислена амортизация основных средств |
20 |
02 |
5583 |
|||||||
|
15 |
30.11 |
Начислены % по кредиту |
91.2 |
66 |
1699 |
|||||||
|
Перечислены % по кредиту |
66 |
51 |
1699 |
|||||||||
|
Погашена часть кредита |
66 |
51 |
25000 |
|||||||||
|
16 |
30.11 |
Счет–фактура № 11/254. За отопление, в т.ч НДС |
20 |
76 |
10000 |
|||||||
|
Отражен НДС |
19 |
76 |
1180 |
|||||||||
|
17 |
30.11 |
Счет - фактура № 387. Электроэнергия, в т.ч НДС |
20 |
76 |
6000 |
|||||||
|
Отражен НДС |
19 |
76 |
1080 |
|||||||||
|
Списана часть расходов будущих периодов |
20 |
97 |
83 |
|||||||||
|
18 |
30.11 |
Счет – фактура № 672. Водоснабжение, в т.ч НДС |
20 |
76 |
3000 |
|||||||
|
Отражен НДС |
19 |
76 |
540 |
|||||||||
|
Принят к вычету НДС |
68 |
19 |
16480 |
|||||||||
|
31.11 |
Определен ФР (убыток) |
99 |
91.9 |
1699 |
||||||||
|
Журнал хозяйственных операций за декабрь |
||||||||||||
|
1 |
03.12 |
Выписка банка из расчетного листа: |
||||||||||
|
Перечислено: |
||||||||||||
|
- Фирме «Электромонтаж» за вып. Работы |
60 |
51 |
11800 |
|||||||||
|
- ЗАО «Альфа» за программу «1С: Бухгалтерия» |
60 |
51 |
23600 |
|||||||||
|
- фирме «Конус» за компьютер |
60 |
51 |
29500 |
|||||||||
|
- ОАО «Теплоэнерго» за отопление, л.энергию |
76 |
51 |
18800 |
|||||||||
|
За водоснабжение |
76 |
51 |
3540 |
|||||||||
|
Итого: |
87240 |
|||||||||||
|
2 |
05.12 |
Приходный кассовый ордер №1 |
||||||||||
|
Получены деньги из банка в кассу на выплату |
50 |
51 |
12000 |
|||||||||
|
3 |
05.12 |
Выписка из банка |
||||||||||
|
Перечислено с расчетного счета: |
||||||||||||
|
- налог на доходы физических лиц |
68 |
51 |
1300 |
|||||||||
|
- в Фонд социального страхования |
69.1 |
51 |
377 |
|||||||||
|
- ФФОМС |
69.3 |
51 |
663 |
|||||||||
|
- в Пенсионный фонд |
69.2 |
51 |
2860 |
|||||||||
|
Итого: |
5200 |
|||||||||||
|
4 |
06.12 |
Платежная ведомость №1, расходный кассовый ордер №1 |
||||||||||
|
Выдана из кассы зарплата за ноябрь: |
||||||||||||
|
Сидорову А.К. |
70 |
50 |
4540 |
|||||||||
|
Крайнову А.В |
70 |
50 |
1984 |
|||||||||
|
Депонированная з/пл Петровой Т.Ю. |
70 |
76 |
2175 |
|||||||||
|
Депонированная з/пл внесена на р/сч |
51 |
50 |
2175 |
|||||||||
|
5 |
07.12 |
Расходный кассовый ордер№2 |
||||||||||
|
Выдано под отчет Сидорову А.К. |
71 |
50 |
2000 |
|||||||||
|
6 |
08.12 |
Расходный кассовый ордер №3 |
||||||||||
|
С р/сч получена депонированная з/пл |
50 |
51 |
2175 |
|||||||||
|
Выдана депонированная з/пл Петровой Т.Ю. |
76 |
50 |
2175 |
|||||||||
|
7 |
10.12 |
Авансовый отчет №2 |
||||||||||
|
Сидоровым А.К. приобретена фурнитура по товарному чеку |
10 |
71 |
1900 |
|||||||||
|
8 |
10.12 |
Приходный кассовый ордер №2 |
||||||||||
|
Сидоровым А.К. составлен авансовый отчет, возвращен остаток подотчетных средств |
50 |
71 |
100 |
|||||||||
|
Перечислен остаток подотчетных средств на р/сч |
51 |
50 |
100 |
|||||||||
|
9 |
11.12 |
Требование №3 |
||||||||||
|
Отпущена в производство фурнитура |
20 |
10 |
1000 |
|||||||||
|
10 |
23.12 |
Расчет бухгалтерии |
||||||||||
|
Начислена амортизация основных средств предприятия |
20 |
02 |
6014 |
|||||||||
|
11 |
24.12 |
Расчетная ведомость |
||||||||||
|
Начислена з/пл за декабрь: |
16000 |
|||||||||||
|
в т.ч. постоянные работники |
20 |
70 |
10800 |
|||||||||
|
совместители |
26 |
70 |
5200 |
|||||||||
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности |
26 |
70 |
420 |
|||||||||
|
Удержано из заработной платы: |
||||||||||||
|
- НДФЛ |
70 |
68 |
1550 |
|||||||||
|
- алименты |
70 |
76 |
600 |
|||||||||
|
12 |
24.12 |
Расчет бухгалтерии |
||||||||||
|
Начислены страховые взносы: |
||||||||||||
|
- в Фонд социального страхования |
20 |
69.1 |
464 |
|||||||||
|
- ФФОМС |
20 |
69.3 |
816 |
|||||||||
|
- в Пенсионный фонд |
20 |
69.2 |
3520 |
|||||||||
|
Итого: |
4800 |
|||||||||||
|
Начислены страховые взносы Петровой : |
||||||||||||
|
- в Фонд социального страхования |
26 |
69.1 |
150,8 |
|||||||||
|
- ФФОМС |
26 |
69.3 |
265,2 |
|||||||||
|
- в Пенсионный фонд |
26 |
69.2 |
1144 |
|||||||||
|
Итого: |
1560 |
|||||||||||
|
Списана часть расходов будущих периодов |
20 |
97 |
83 |
|||||||||
|
13 |
25.12 |
Накладная №1 |
||||||||||
|
Выпущены из производства и сданы на склад 35 костюмов по фактической себестоимости |
40 |
20 |
73896 |
|||||||||
|
Незавершенное производство на конец месяца составляет 1500 рублей |
||||||||||||
|
Фактическая себестоимость одного костюма |
2111,3 |
|||||||||||
|
14 |
26.12 |
Расходная накладная №1 |
||||||||||
|
Отгружено магазину 30 костюмов (Накладная, счет-фактура) |
62 |
90.1 |
123900 |
|||||||||
|
Начислен НДС |
90.3 |
68 |
18900 |
|||||||||
|
Списана себестоимость 30 костюмов |
90.2 |
40 |
63339,4 |
|||||||||
|
Списаны общепроизводственные расходы |
90.2 |
26 |
5230 |
|||||||||
|
15 |
28.12 |
Выписка банка |
||||||||||
|
Поступила выручка от магазина за проданные 12 костюмов |
51 |
62 |
42000 |
|||||||||
|
Отражен НДС |
62 |
68 |
7560 |
|||||||||
|
16 |
28.12 |
Выписка банка |
||||||||||
|
Поступила выручка от магазина за проданные 10 костюмов, включая НДС |
51 |
62 |
35000 |
|||||||||
|
Отражен НДС |
19 |
62 |
6300 |
|||||||||
|
17 |
29.12 |
Начислены % по кредиту |
91.2 |
66 |
1699 |
|||||||
|
Перечислены % по кредиту |
66 |
51 |
1699 |
|||||||||
|
18 |
30.12 |
Выписка банка |
||||||||||
|
Погашен кредит банка |
66 |
51 |
50000 |
|||||||||
|
Предъявлен к вычету НДС |
68 |
19 |
13860 |
|||||||||
|
19 |
30.12 |
Расчет бухгалтерии |
||||||||||
|
Начислен налог на имущество |
91.2 |
68 |
818 |
|||||||||
|
Списаны прочие расходы |
99 |
91.9 |
5915 |
|||||||||
|
Списаны результаты от осн дея-ти |
90.9 |
99 |
36431 |
|||||||||
|
Начислен налог на прибыль 20% |
99 |
68 |
7294,1 |
|||||||||
|
20 |
30.12 |
Списана прибыль, нераспределенная в отчетном году |
99 |
84 |
23261,5 |
|||||||
|
Выполнить все недостающие проводки за декабрь, сделать реформацию баланса и подготовить годовую отчетность |
||||||||||||
|
21 |
31.12 |
Расчет бухгалтерии |
||||||||||
|
Часть прибыли направлена на образование резервного капитала 5% |
84 |
82 |
1163 |
|||||||||
|
22 |
31.12 |
Расчетная ведомость |
||||||||||
|
Начислены дивиденды из прибыли: |
||||||||||||
|
- ООО «Идеал» |
84 |
75.2 |
600 |
|||||||||
|
- магазину «Одежда» |
84 |
75.2 |
400 |
|||||||||
|
Итого: |
1000 |
|||||||||||
|
23 |
31.12 |
Выписка банка |
||||||||||
|
Перечислены дивиденды: |
||||||||||||
|
- ООО «Идеал» |
75.2 |
51 |
1600 |
|||||||||
|
- магазину «Одежда» |
75.2 |
51 |
1400 |
|||||||||
|
Итого: |
3000 |
|||||||||||
Оборотно – сальдовая ведомость
|
№ счета |
Наименование счета |
Д (На начало) |
К(На начало) |
Д (обороты) |
К (обороты) |
Д (На конец) |
К(На конец) |
|
1 |
Основные средства |
399000 |
399000 |
||||
|
2 |
Амортизация основных средств |
11597 |
11597 |
||||
|
7 |
Оборудование к установке |
70000 |
70000 |
||||
|
8 |
Вложения во внеоборотные активы |
399000 |
399000 |
||||
|
10 |
Материалы |
32250 |
15300 |
16950 |
|||
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
24040 |
24040 |
||||
|
20 |
Основное производство |
73896 |
73896 |
||||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
5230 |
5230 |
||||
|
40 |
Выпуск продукции |
73397 |
63339 |
10058 |
|||
|
50 |
Касса |
1500 |
14462 |
13374 |
2588 |
||
|
51 |
Расчетные счета |
98500 |
244175 |
174824 |
167851 |
||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
85287 |
88173 |
2886 |
|||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
123900 |
83300 |
40600 |
|||
|
66 |
Краткосрочные кредиты и займы |
100000 |
105097 |
5097 |
0 |
||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
31649 |
31649 |
0 |
|||
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
||||||
|
1-Расчеты по социальному страхованию |
377 |
992 |
615 |
||||
|
2-Расчеты по пенсионному обеспечению |
2860 |
7524 |
4664 |
||||
|
3-Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
663 |
1744 |
1081 |
||||
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
26920 |
41244 |
14324 |
|||
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
2500 |
2500 |
||||
|
75 |
Расчеты с учредителями |
453000 |
551000 |
98000 |
|||
|
76 |
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами |
28242 |
24775 |
3467 |
|||
|
80 |
Уставный капитал |
450000 |
450000 |
||||
|
82 |
Резервный капитал |
1163 |
1163 |
||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
2163 |
23262 |
21099 |
|||
|
90 |
Продажи |
87469 |
123900 |
36431 |
|||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
3398 |
3398 |
||||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
20000 |
249 |
19751 |
|||
|
98 |
Доходы будущих периодов |
21000 |
21000 |
||||
|
99 |
Прибыли и убытки |
23262 |
23262 |
||||
|
Итого |
100000 |
100000 |
2328839 |
2328839 |
660265 |
660265 |
Главная книга
По счету 01 «Основные средства»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||
|
08 |
||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
25000 21000 25000 23000 80000 |
399000 |
399000 |
||||
По счету 02 «Амортизация ОС»
|
Сальдо на начало |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
11597 |
11597 |
|||||
По счету 07 «Оборудование к установке»
|
Сальдо на начало |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
Д |
К |
75 |
Д |
К |
||
|
70000 |
70000 |
70000 |
||||
По счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||||||
|
60 |
75 |
07 |
98 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||||||
|
25000 23000 10000 |
250000 |
70000 |
21000 |
399000 |
399000 |
|||||
По счету 10 «Материалы»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||||
|
71 |
75 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||||
|
350 1900 |
30000 |
32250 |
15300 |
16950 |
||||
По счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||||||
|
60 |
71 |
76 |
62 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||||||
|
720 4500 4140 1800 3600 |
63 |
1180 1080 540 |
7560 6300 |
24040 |
24040 |
|||||
По счету 20 «Основное производство»
|
Сальдо на начало |
С кредита |
||||
|
10 |
02 |
70 |
|||
|
Д |
К |
||||
|
300 15000 4800 3200 1000 |
5583 6014 |
16000 |
|||
|
счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||||
|
69.1 |
69.2 |
69.3 |
76 |
Д |
К |
||
|
304 |
2310 |
535 |
10000 6000 3000 |
73896 |
73896 |
||
По счету 26 «Общехозяйственные расходы»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
Д |
К |
70 |
69 |
Д |
К |
||
|
2500 5200 420 |
750 |
5230 |
5230 |
||||
По счету 40 «Выпуск продукции»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
20 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||
|
73397 |
73397 |
63339 |
10058 |
||||
По счету 50 «Касса»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||||
|
71 |
51 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||||
|
1500 |
87 |
12000 100 |
244175 |
13374 |
2588 |
|||
По счету 51 «Расчетный счет»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||||
|
75 |
50 |
62 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||||
|
98500 |
200000 |
2175 100 |
42000 35000 |
244175 |
174824 |
167851 |
|||
По счету 60 «Расчеты с поставщиками подрядчиками»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
51 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||
|
11800 23600 29500 |
85287 |
88173 |
2886 |
||||
По счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
90.1 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||
|
123900 |
123900 |
83300 |
40600 |
||||
По счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
51 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||
|
100000 |
1699 25000 25000 1699 1699 50000 |
105097 |
5097 |
||||
По счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||||
|
19 |
51 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||||
|
16480 13860 |
1300 |
31649 |
31649 |
|||||
По счету 69.1 «Расчеты с ФСС»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
51 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||
|
377 |
377 |
992 |
615 |
||||
По счету 69.2 «Расчеты с ПФ»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
51 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||
|
2860 |
2860 |
7524 |
4664 |
||||
По счету 69.3 «Расчеты с ФФОМС»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
51 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||
|
663 |
663 |
1744 |
1081 |
||||
По счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||||
|
68 |
50 |
76 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||||
|
28000 325 260 416 1550 |
4540 1984 2175 |
800 600 |
26920 |
41244 |
14324 |
||||
По счету 71 « Расчеты с подотчетными лицами»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||||
|
80 |
50 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||||
|
250000 200000 |
500 2000 |
2500 |
2500 |
|||||
По счету 75 « Расчеты с учредителями»
|
Сальдо на начало |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
453000 |
551000 |
98000 |
||||
По счету 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
51 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||
|
14160 18800 3540 |
28242 |
24775 |
3467 |
||||
По счету 80 « Уставный капитал»
|
Сальдо на начало |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
450000 |
450000 |
|||||
По счету 82 « Резервный капитал»
|
Сальдо на начало |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
1163 |
1163 |
|||||
По счету 84 « Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
|
Сальдо на начало |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
23262 |
23262 |
|||||
По счету 90 «Продажи»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||||||
|
26 |
40 |
68 |
99 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||||||
|
2920 |
62912 |
18900 |
39168 |
847569 |
123900 |
36431 |
||||
По счету 91 «Прочие доходы и расходы»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
||||
|
66 |
68 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||||
|
1699 1699 1699 |
818 |
3398 |
3398 |
|||||
По счету 97 « Расходы будущих периодов»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
60 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||
|
20000 |
20000 |
249 |
19751 |
||||
По счету 98 «Доходы будущих периодов»
|
Сальдо на начало |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
21000 |
21000 |
|||||
По счету 99 «Расчеты по налогам и сборам»
|
Сальдо на начало |
С кредита счетов |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец |
|||||
|
68 |
84 |
91.9 |
|||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
||||||
|
7834 |
48481 |
1699 1699 5915 |
23262 |
23262 |
|||||
Приложение №1
к договору №1
от «24» октября 2013 г.
АКТ
приема-передачи товара
ООО «Идеал», в лице директора, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем Продавец, с одной стороны и ООО «Мода», в лице директора, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем Покупатель, с другой стороны (в дальнейшем вместе именуемые «Стороны» и по отдельности «Сторона»), составили настоящий Акт о нижеследующем:
1. В соответствии с Договором между Сторонами № 1от «9» октября 2013 года Продавец передает, а Покупатель принимает Товар следующего ассортимента и количества:
|
№ п/п |
Наименование |
Кол-во |
Цена, включая НДС |
Сумма, включая НДС |
|
1 |
Здание |
1 |
250000 |
250000 |
|
Итого: |
250000 |
250000 |
||
Стоимость Товара поставленного в соответствии с условиями Договора составляет 250000 руб., с учетом НДС.
2. Принятый Покупателем товар обладает качеством и ассортиментом, соответствующим требованиям Договора. Товар поставлен в установленные в Договоре сроки. Покупатель не имеет никаких претензий к принятому товару.
3. Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон и является неотъемлемой частью Договора между Сторонами.
|
ПОКУПАТЕЛЬ М.П. |
ПРОДАВЕЦ М.П. |
Приложение №2
к договору №1
от «26» октября 2013 г.
АКТ
приема-передачи товара
Магазин «Одежда», в лице директора, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем Продавец, с одной стороны и ООО «Мода», в лице директора, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем Покупатель, с другой стороны (в дальнейшем вместе именуемые «Стороны» и по отдельности «Сторона»), составили настоящий Акт о нижеследующем:
|
№ п/п |
Наименование |
Кол-во |
Цена, включая НДС |
Сумма, включая НДС |
|
1 |
Швейное оборудование |
1 |
70000 |
70000 |
|
2 |
Ткань |
1 |
30000 |
30000 |
|
Итого: |
100000 |
|||
Стоимость Товара поставленного в соответствии с условиями Договора составляет 100000 руб., с учетом НДС.
2. Принятый Покупателем товар обладает качеством и ассортиментом, соответствующим требованиям Договора. Товар поставлен в установленные в Договоре сроки. Покупатель не имеет никаких претензий к принятому товару.
3. Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон и является неотъемлемой частью Договора между Сторонами.
|
ПОКУПАТЕЛЬ М.П. |
ПРОДАВЕЦ М.П. |
|
(название банка, № доп. офиса) |
||||||
|
(адрес банка) |
||||||
|
(дата и время составления выписки) |
||||||
|
Форма № |
Выписка по счету 51 |
|||||
|
БИК |
ООО «Мода» |
|||||
|
(наименование организации владельца счета) |
||||||
|
за |
26.10.2013 |
|||||
|
(дата, период) |
||||||
|
ДПД: |
||||||||||||||
|
Счет № |
Исполнитель: |
|||||||||||||
|
Входящий остаток: |
||||||||||||||
|
Дата оп-ции |
№ док. |
Вид оп. |
БИК банка корр. |
Корр. счет |
№ счета отправителя/ получателя |
Сумма |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
|||||
|
26.10 |
75 |
20000 |
Внесено на расчетный счет магазином «Одежда» |
51 |
75 |
|||||||||
|
Итого обороты: 20000 |
||||||||||||||
|
Исходящий остаток: |
||||||||||||||
|
При получении выписки Вам следует проверить правильность вышеприведенных данных. В случае не получения рекламации в течении 10 дней выписка считается подтвержденной. |
||||||||||||||
|
Информация: Курс ЦБ РФ на _____ = _______ за 1 RUR |
||||||||||||||
Приложение №3
к договору №1
от «31» октября 2013 г.
АКТ
приема-передачи товара
ООО «Идеал», в лице директора, действующего на основании Устава
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.