Задачи по бухгалтерскому учету по темам: "Основные средства" и "Нематериальные активы", страница 4

№

Содержание

Д

К

Сумма, руб.

1

Отражена сумма дооценки

01

83

5 000

2

Отражена сумма дооценки аморт-и

83

02

3 750

3

Отражена сумма уценки

83

01

5 000

4

Списана уценка за счёт нерасп. прибыли

84

01

1 000

5

Отражена сумма уценки аморт-и

02

83

3 750

6

Отражена сумма уценки аморт-и за счёт нерасп. прибыли

02

84

750

№

Содержание

Д

К

Сумма, руб.

1

Требование № 15-21

Отпущены со склада ремонтному цеху м-лы для ремонта здания административного корпуса завода

23

10

12380

2

Вед-ть распр-я з/п

Начислена з/п рабочим ремонтного цеха за ремонт здания административного корпуса завода

23

70

8240

3

Вед-ть распр-я з/п и отчислений на соц. нужды

Произведены отчисления на соц. нужды от начисл. з/п (по действующим тарифам):

- ПФ (26%)

23

69

2142,4

- ФСС (2,9%)

23

69

238,96

- ФФОМС (3,1%)

23

69

255,44

- ТФОМС (2%)

23

69

164,8

4

Расчёт отчислений в ремонтный фонд

Произведены начисления за февраль в ремонт. фонд ОС:

- цехов осн. пр-ва

25

96

3280

- вспом. пр-в

23

96

1580

- общезаводских служб

26

96

1900

5

Акт приёмки-сдачи отремонтированных объектов и счёт подрядной орг-и

Акцептован счёт подрядной орг-и за капитальный ремонт оборуд-я осн. цеха:

- ст-ть ремонта

96

60

28530

- НДС (по действующим ставкам)

19

60

5135,4

6

Выписка из р.с. и платёжное поручение

Перечислено с р.с. подрядной орг-и за капитальный ремонт оборуд-я осн. цеха:

- ст-ть ремонта

60

51

33665,4

7

Расчёт бухгалтерии

Списывается сумма НДС по ремонтным работам

68

19

5135,4

8

Акт приёмки-сдачи отремонтированных объектов № 12

Списываются затраты по законченному ремонту здания административного корпуса завода

20

23

23421,6

9

Расчёт бухгалтерии

Закрываются счета:

- общепр. расходы

20

25

3280

- общехоз. расходы

20

26

1900

№

Содержание

Д

К

Сумма, т.р.

1

Создан ремонтный фонд (ежемесячно)

20

96

66,25

2

Доначислено

20

96

17,6

3

В декабре списаны затраты за счёт ср-в ремонтного фонда

96

23

795