Учет финансовых результатов и анализ показателей финансовых результатов предприятия

1.  Технико-экономическая и организационно-правовая характеристика предприятия

Завод электромонтажных изделий №1 (ЗЭМИ-1) – специализированное производственное предприятие электротехнического профиля. Завод был основан в 1958г., как структурное подразделение Треста «Химэлектромонтаж», преобразованного в дальнейшем в ОАО «Производственное монтажно-строительное предприятие «Электрон». В 1999г., в результате реструктуризации ОАО ПМСП «Электрон», завод был преобразован в ЗАО «ЗЭМИ-1».

Миссия компании – завоевание и удержание лидирующих позиций на рынке электромеханической продукции Сибири и Дальнего Востока.

На всех этапах своей деятельности ЗЭМИ-1, являясь предприятием Минатома, выпускал электротехническую продукцию для динамично развивающейся отрасли атомной энергетики, а также для других отраслей промышленного и гражданского строительства.

Продукцией ЗЭМИ-1 оснащены такие крупные объекты, как Ленинградская и Игналинская АЭС, Институт ядерной физики, Зиминский химзавод, Сибирский химический комбинат, Приаргунское горнохимическое объединение и др.

Среди постоянных заказчиков ЗЭМИ-1:

-  ОАО «Новосибиркэнерго»;

-  Западно-Сибирская железная дорога;

-  Предприятия РАО «Газпром»;

-  Предприятия ОАО «Ростелеком»;

-  Предприятия ОАО «Транснефть», предприятия Министерства РФ по атомной энергии.

Имея надежную производственную базу и специалистов высокого класса, предприятие постоянно совершенствует продукцию, повышает ее качество и надежность.

Основным направлением деятельности ЗЭМИ-1 является производство широкой номенклатуры электротехнической продукции, включающей в себя более 1000 наименований изделий:

а) Комплектные трансформаторные подстанции наружной установки на напряжение 6/0,4 кВ и 10/0,4 кВ;

б)  Комплектные распределительные устройства на напряжение 6 – 10 кВ из камер КСО-285, КСО-366, КСО-386;

в)  Панели распределительных щитов на напряжение 0,4кВ ЩО-70, ЩО-70-3;

г) Устройства ввода и распределения электроэнергии напряжением 0,4 кВ серий ВРУ-3, ШР-11;

д)  Прочие низковольтные комплектующие устройства, в т.ч. сборки РТЗО-81, РТЗО-88, ящики ЯТП-0,25, щитки квартирные, дачные, гаражные, нетиповые НКУ по заданию заводу-изготовителю;

е)  Электромонтажные изделия:

1)  кабельные сборные конструкции, в т.ч. полки, стойки, короба, лотки кабельные, перфопрофили;

2)  наконечники и гильзы кабельные алюминиевые и медные;

3)  муфты кабельные эпоксидные концевые и соединительные;

4)  изделия для монтажа осветительных и силовых цепей, в т.ч. коробки и сжимы ответвительные, лента монтажная и прочие.

Помимо выпуска электротехнического оборудования и материалов ЗЭМИ-1 осуществляет торгово-закупочную деятельность и деятельность по сдаче имущества в аренду.      

Стоимостным показателем, характеризующим объем работ предприятия, является полученная выручка, информация о которой представлена в табл. 1.1.

Таблица 1.1 – Анализ объема производства «ЗЭМИ-1» за 2003, 2004гг.

Показатели	2003 год		2004 год		Изменение
	Тыс. р.	Уд. вес, проц.	Тыс. р.	Уд. вес, проц.	Тыс. р.	Уд. вес, проц.
Комплектные трансформаторные подстанции	17157	41,2	22447	40,6	+5290	-0,6
Комплектные распределительные устройства	11034	26,4	14209	25,7	+3175	-0,7
Электромонтажные изделия	7135	17,1	8459	15,3	+1324	-1,8
Другое	6393	15,3	10174	18,4	+3781	+3,1
Итого	41719	100,0	55289	100,0	+13570	0,0

Таким образом, объем производства в 2004г. увеличился на 13570 тыс.р., или на 32%. За год произошел рост производства каждого вида продукции, наиболее заметный рост наблюдался у трансформаторных подстанций (на 5290 тыс.р.). Изменения в структуре производства были незначительными: сократилась доля всех видов продукции с одновременным увеличением доли категории «другие».

Для того чтобы создать бесперебойный процесс производства, обеспечить четкую и слаженную работу, предприятию необходимо квалифицированные кадры.

Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов производства и повышения эффективности производства.

Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов являются:

-  изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом. А также по категориям и профессиям;

-  определение и изучение показателей текучести кадров;

-  выявление резервов трудовых ресурсов, более полное и эффективное их использование.

Трудовые ресурсы предприятия представлены четырьмя категориями работников, соотношение которых показано в табл. 1.2 и рис. 1.1, 1.2.

Таблица 1.2 – Наличие и структура трудовых ресурсов в 2003, 2004 гг.

Категория персонала	2003 год		2004 год		Абсолютное изменение, чел.	Темп роста, проц.	Изменение структуры, проц.
	человек	структура, проц.	человек	структура, проц.
Руководители	39	19,9	32	17,4	-7	82,1	-2,5
Специалисты	48	24,5	40	21,7	-8	83,3	-2,8
Служащие	3	1,5	2	1,1	-1	66,7	-0,4
Рабочие	106	54,1	110	59,8	+4	103,8	+5,7
Всего	196	100,0	184	100,0	-12	93,9	0,0

Рисунок 1.1 – Структура трудовых ресурсов ЗЭМИ-1 на конец 2003г.

Рисунок 1.2 – Структура трудовых ресурсов ЗЭМИ-1 на конец 2004г.

Как видно из рисунков, соотношение трудовых ресурсов в 2003г. и 2004г. изменилось незначительно. Произошло сокращение количества руководителей, специалистов и служащих с одновременным ростом контингента рабочих на 6%. Категория рабочих занимает наибольший удельный вес в структуре персонала, т.к. «ЗЭМИ-1» является промышленным предприятием. В общем, к концу 2004г. численность предприятия снизилась на 12 человек по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Анализ движения работников представлен в табл. 1.3, 1.4.

Таблица 1.3 – Движение работников ЗАО «ЗЭМИ-1» в 2003 г.

Наименование показателей	Человек (списочного состава без внешних совместителей)
Принято работников – всего	78
Выбыло работников – всего	84
в том числе:
- в связи с сокращением численности персонала	-
- по собственному желанию	84
Число работников списочного состава на конец отчетного периода	196
Число вакантных мест (требуемых работников) на конец отчетного периода