Оценка влияния кредитных рисков на оценочную стоимость коммерческого банка

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ТАМБОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИМ. Г.Р. ДЕРЖАВИНА

Академия экономики и предпринимательства

Кафедра «Финансы и налогообложение»

«Допущен к защите»

Заведующий кафедрой: Д.э.н., профессор  

«____»    _______200 г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: «Оценка влияния кредитных рисков на оценочную стоимость коммерческого банка»

Студента 5 курса__1_группы

Академии экономики и предпринимательства

ТГУ им. Г.Р.Державина

специальности 080105 «Финансы и кредит»

специализации «Оценка собственности»

                                                                                  (фамилия, имя, отчество)

Научный руководитель: К.э.н., доцент

Тамбов 2007

                                                Содержание

ВВЕДЕНИЕ

В последнее время проблематика рисков в международной банковской теории и практике занимает одно из главных мест. Необходимые базовые требования в решении проблем банковских рисков предприняты Базельским Комитетом, Международным валютным фондом, Всемирным банком и Банком международных расчетов.

В России, в силу того, что банковская система еще только формируется, данная проблема стоит наиболее остро. За короткое время пережитые страной экономические, финансовые и банковские кризисы диктуют настоятельную потребность осуществления глубокого и взвешенного анализа причин их возникновения, последствий проявления основных кризисных факторов и выработки мер по стабилизации социально-экономического положения в стране. Над этим сейчас активно работают Правительство и Банк России, опираясь в значительной мере, как на собственный, так и на международный опыт. В числе важных факторов, определяющих стабильность и устойчивость банковской системы России, так же как и любой другой страны, все более отчетливо признается защита кредитных институтов от рисков, несовершенства их оценки, слабо разработанной методологии и практики управления ими.  Кредитные организации в ходе своей работы подвержены различным рискам, но одним из основных из них является кредитный риск, в силу того, что у большинства банков наибольший удельный вес в структуре активов занимает ссудная задолженность.

В экономической литературе и непосредственно в банковской практике управление кредитным риском рассматривается как центр банковской деятельности, так как кредитный риск является наиболее критичным для функционирования кредитных организаций. Он связан с вероятностью текущей или будущей неплатёжеспособности контрагента, имеющего финансовые обязательства перед банком, в результате чего банк может не получить вложенные средства и потерпеть убытки. В выступлении Первого заместителя Председателя Центрального банка Российской Федерации А.А. Козлова на XII Международном банковском конгрессе «Банковский сектор и устойчивый экономический рост» в г. Санкт-Петербург было отмечено: «…ускорение роста кредитных вложений имеет, как известно, и оборотную стоимость. Предварительные оценки финансовой устойчивости российского банковского сектора свидетельствуют о том, что кредитный риск является для банка основным...».[1, стр. 8] От выбранной концепции контроля рисков, в том числе и кредитных, в значительной степени зависит успешное функционирование банков. Слабый контроль за уровнем кредитных рисков вполне может привести кредитные организации к банкротству. Поэтому именно управление рисками (в основном кредитным риском) является ключевым направлением банковского менеджмента.

Целью дипломной работы является систематизация материалов по методам оценки влияния кредитных рисков на оценочную стоимость коммерческого банка, его капитал.

Задачи дипломной работы заключается в рассмотрении факторов, влияющих на кредитный риск, оценка кредитных рисков и  проблем оценки стоимости коммерческого банка и влияния кредитных рисков на капитал банка. Анализ деятельности и перспективы развития коммерческого банка, его характеристика.

Предметом объекта является изучение деятельности коммерческого банка, перспектив его развития, объектом - влияние кредитного риска на оценочную стоимость коммерческого банка.

Глава 1 содержит описание проблем оценки стоимости коммерческого банка, оценки активов, в котором основное внимание уделяется оценке ссудного портфеля или оценке будущей доходности портфеля, которая определяется его качеством. В разделе также сформулировано определение кредитного риска, как основного в банковской деятельности, отражен ряд факторов, определяющих кредитный риск и инструменты его оптимизации. Сделан вывод о том, что точная идентификация факторов, способствующих возникновению кредитных рисков по отдельным элементам деятельности банка, и определение возможных комбинаций факторных рисков формируют комплекс событий, составляющих совокупный кредитный риск банка.

Центральное место в главе 2 уделено объекту оценки, его деятельности, темпам роста, бизнесу на примере Акционерного коммерческого банка «РОСБАНК» (открытого акционерного общества). Важное место во втором разделе определено порядку создания коммерческими банками резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с действующими требованиями Банка России.

Ответственным моментом в процессе управления  кредитным риском