Налоги и налогообложение: Методические указания по выполнению контрольных работ

НАЗВАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ:

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

РАЗРАБОТЧИК: , К.Э.Н., ДОЦЕНТ КАФЕДРЫ «ЭКОНОМИКА»

ФГБОУ ВПО «СВГУ»

ДЛЯ СТУДЕНТОВ НАПРАВЛЕНИЯ СПО

РАБОТА С ОСНОВНЫМИ ТЕМАМИ ДИСЦИПЛИНЫ И ПОДГОТОВКА КОНСПЕКТОВ

Требования к выполнению задания.

Нижеприведенные задания необходимо выполнить к началу сессии в рукописном или печатном варианте. Необходимо предоставить конспект (печатный или рукописный) как минимум по 8 любым темам из предложенных ниже. В части налогов подготовить в табличном варианте или по тексту основные изменения, которые планируется ввести на следующий год.

Тема 1. Сущность налогов и основы налогообложения

1. Экономическое содержание и функции налогов. Принципы налогообложения.

Литература.

1.  Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник: реком. УМО вузов России по образованию в обл. экономики, экон. теории, нац. экономики и экономики труда/ И.М. Александров. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ИТК "Дашков и К", 2007.

2.  Евстигнеев Е.Н. Викторова Н.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. – М.: Проспект, 2013.

3.  Качур О.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" : рекоменд. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики/ О.В. Качур. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2011.

4.  Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов: реком. М-вом образования РФ/ под ред. И.А. Майбурова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

Тема2. Налоговая система и налоговая политика России.

1. Налоговая система и налоговая политика России

Литература.

1.  Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник: реком. УМО вузов России по образованию в обл. экономики, экон. теории, нац. экономики и экономики труда/ И.М. Александров. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ИТК "Дашков и К", 2007.

2.  Евстигнеев Е.Н. Викторова Н.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. – М.: Проспект, 2013.

3.  Качур О.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" : рекоменд. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики/ О.В. Качур. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2011.

4.  Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов: реком. М-вом образования РФ/ под ред. И.А. Майбурова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

Тема3. Основы организации налогообложения и управления налоговым процессом.

1. Элементы налогообложения.

2. Система управления налогообложением, организация налогового контроля.

Литература.

1.  Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник: реком. УМО вузов России по образованию в обл. экономики, экон. теории, нац. экономики и экономики труда/ И.М. Александров. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ИТК "Дашков и К", 2007.

2.  Евстигнеев Е.Н. Викторова Н.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. – М.: Проспект, 2013.

3.  Качур О.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" : рекоменд. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики/ О.В. Качур. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2011.

4.  Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов: реком. М-вом образования РФ/ под ред. И.А. Майбурова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

5.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учеб. для вузов/ В.Г. Пансков. - М.: Юрайт, 2010.

6.  Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / В.Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. - М.: КНОРУС, 2007.

Тема4. Федеральные налоги и сборы.

1. Налог на добавленную стоимость.

2.Налог на прибыль организаций.

3.Акцизы.

4. Налог на доходы физических лиц.

5. Государственная пошлина.

6. Водный налог.

7. Налог на добычу полезных ископаемых.

8. Система управления налогообложением, организация налогового контроля 

Литература.

1.  Налоговый кодекс РФII часть.

2.  Евстигнеев Е.Н. Викторова Н.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. – М.: Проспект, 2013.

Тема5. Региональные налоги.

1. Транспортный налог.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Налог на имущество организаций.

Литература.

1.  Налоговый кодекс РФ II часть.

2.  Евстигнеев Е.Н. Викторова Н.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. – М.: Проспект, 2013.

Тема 6. Местные налоги.

1.  Земельный налог.

2.  Налог на имущество физических лиц.

Литература.

1.  Налоговый кодекс РФ II часть.

2.  Евстигнеев Е.Н. Викторова Н.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. – М.: Проспект, 2013.

Тема 7. Специальные налоговые режимы.

1.  Упрощенная система налогообложения

2.  Единый налог на временный доход для отдельных видов деятельности.

3.  Патентная система налогообложения.

4.  Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

5.  Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Литература.

1.  Налоговый кодекс РФ II часть.

2.  Евстигнеев Е.Н. Викторова Н.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. – М.: Проспект, 2013.

ЗАДАНИЕ 2.ПОДГОТОВКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Теоретическая часть

ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНЫХ ТЕМ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Тема контрольной работы выбирается строго из представленного перечня по последней цифре зачетной книжки (если 0 – тема 10, 20 или 30)

1.  Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.

2.  Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе. Уровни осуществления налоговой политики.

3.  Система ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4.  Анализ действующей налоговой системы России и тенденции ее развития.

5.  Налоговый контроль за правильностью возмещения НДС в России.

6.  Налоговые реформы, их влияние на развитие налоговой системы.

7.  Становление и развитие налоговой системы Магаданской области.

8.  Косвенное налогообложение и особенности применения косвенных налогов.

9.  Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ (на примере г. Магадана или области).

10.  Система налогообложения в коммерческих банках (на примере коммерческого банка/филиала г. Магадана).

11.  Роль и значение налогового бремени: основные направления снижения налогового бремени в России.

12.  Налог на добавленную стоимость, его роль в современном налоговом механизме.

13.  Налог на прибыль, проблемы и перспективы его развития