Внеоборотные активы. Основные средства. Доходные вложения в материальные ценности. Долгосрочные финансовые вложения

Страницы работы

24 страницы (Word-файл)

Фрагмент текста работы

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО РЫБОЛОВСТВУ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

МУРМАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра финансов, бухгалтерского учета, анализа и аудита

Расчетно-графическое задание

по дисциплине: «Рынок ценных бумаг»

№ зачетной книжки:

                                                                                       Выполнил:

Научный руководитель:

 

Мурманск

1. Фундаментальный анализ

Данные для выполнения расчетов

Количество обыкновенных акций равно N*1000 = 24*1000 = 24000, где N – последние 2 цифры в номере зачетной книжки; доля обыкновенных акций в капитале составляет 100%.

Бухгалтерский баланс на 1 января 2008г.

АКТИВ

Код показа-теля

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

0

0

Основные средства (01, 02)

120

1593827

1747792

Незавершенное строительство (07, 08, 60-8)

130

393342

406893

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

Долгосрочные финансовые вложения (58)

140

4777

4657

Отложенные налоговые активы (09)

145

4019

5769

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

1995965

2165111

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

287819

280252

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10)

211

168003

157197

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве (20, 23, 44)

213

26391

21395

готовая продукция и товары для перепродажи (41, 43)

214

62783

68069

товары отгруженные (45)

215

расходы будущих периодов (97)

216

30642

33591

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

82337

60240

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

435

206

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

458200

453018

в том числе покупатели и заказчики (62-1, 76-32)

241

208858

311056

прочие дебиторы (60, 62, 68, 69, 70, 71, 76, 94)

242

249342

141962

Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

30000

587000

Денежные средства (50,51,52)

260

13403

90495

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

872194

1471211

БАЛАНС

300

2868159

3636322


ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

111

111

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал (83)

420

261372

258609

Резервный капитал (82)

430

480

480

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

480

480

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

470

1917120

1919883

Нераспределенная прибыль отчетного года (99)

480

501341

ИТОГО по разделу III

490

2179083

2680424

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

Отложенные налоговые обязательства (77)

515

26966

29543

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

26966

29543

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66, 66-1, 66-2)

610

363674

538463

Кредиторская задолженность

620

297364

384336

в том числе:

поставщики и подрядчики (60)

621

138640

186063

задолженность перед персоналом организации (70)

624

19594

23822

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

4164

8656

задолженность по налогам и сборам (68)

626

32196

139055

прочие кредиторы

628

102770

26740

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов(75)

630

Доходы будущих периодов (98)

640

1072

1026

Резервы предстоящих расходов (96)

650

2530

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

662110

926355

БАЛАНС

700

2868159

3636322

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства (001)

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

9060

11665

Товары, принятые на комиссию (004)

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)

940

15975

15975

Обеспечения обязательств и платежей получ. (008)

950

Обеспечения обязательств и платежей выд. (009)

960

170597

611917

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (010)

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Бланки строгой отчетности (006)

991

695

934

Отчет о прибылях и убытках за 2008 г.

Наименование показателя

Код

За отчетный период

За аналогичный период  предыдущего года

1

2

3

4

 Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

1639247

2686874

в т.ч.: от продажи товаров, продукции, работ услуг по основной деятельности

011

1637952

2684090

от продажи товаров, продукции, работ, услуг по деятельности СКК

012

1295

2784

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(859300)

(2220794)

в т.ч.: проданных товаров, продукции, работ услуг по основной деятельности

021

(851567)

(2207616)

проданных товаров, продукции, работ, услуг по деятельности СКК

022

(7733)

(13178)

Валовая прибыль

029

779947

466080

Коммерческие расходы

030

(18438)

(41915)

Управленческие расходы

040

(66656)

Прибыль (убыток) от продаж

050

694853

424165

в т.ч.: прибыль(убыток) от продаж по основной деятельности

051

701291

434559

прибыль(убыток) от продаж по деятельности СКК

052

(6438)

(10394)

 Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

4988

18

Проценты к уплате

070

(5547)

(558)

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

28707

10434

Прочие операционные расходы

100

(62252)

(9237)

Внереализационные доходы

120

16667

4826

Внереализационные расходы

130

(12366)

(6389)

 Прибыль (убыток) до налогообложения

140

665050

445667

Отложенные налоговые активы

141

(1750)

(7642)

Отложенные налоговые обязательства

142

(2576)

(4185)

Текущий налог на прибыль

150

(162685)

(96792)

Налог на прибыль прошлых лет

151

(0)

(0)

Перерасчет налога за 200_г.

152

(0)

(0)

Перерасчет отложенных налоговых активов за 200_г.

153

0

0

Перерасчет отложенных налоговых обязательств за 200_г.

154

0

0

Иные аналогичные обязательные платежи

155

(198)

(2687)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

501341

334361

Справочно:

Постоянные налоговые обязательства

200

3899

1659

Перерасчет налоговых обязательств за 200_г.

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

Проведем фундаментальный анализ деятельности компании посредством расчета и оценки годовых финансовых показателей.

1) оценка стоимости капитала:

Чтобы оценить стоимость капитала необходимо рассчитать коэффициент финансовой зависимости (квоты собственника):

= 0,3385.

Коэффициент финансовой зависимости отражает соотношение заемных средств и собственного капитала в общей структуре капитала. Его значение равно 0,3385, следовательно, заемные средства компании составляют 33,85% от собственного капитала, что соответствует допустимому пределу [0,25; 1].

Чем выше коэффициент финансовой зависимости, тем больше займов у компании, и тем рискованнее ситуация, которая может привести к банкротству предприятия. Значение коэффициента в нашем случае относительно невелико (0,3385), поэтому можно говорить о финансовой устойчивости и небольшом финансовом риске. Если будет наблюдаться увеличение доли заемного капитала, то средневзвешенная стоимость капитала будет снижаться, что увеличит финансовый риск и финансовую неустойчивость.

2) оценка финансовой устойчивости:

Чтобы оценить финансовую устойчивость необходимо рассчитать коэффициент независимости, коэффициент финансовой устойчивости и коэффициент финансирования:

=0,7471.

Значение коэффициента независимости составляет 0,7471, что соответствует допустимому значению (≥0,5). Это означает, что предприятие независимо от заемных средств на 74,71% (т.е. финансовая независимость составляет 74,71%) и способно маневрировать. Поэтому инвесторы  чувствуют себя спокойно, сознавая, что предприятие  может покрыть все свои обязательства собственными средствами.

=

= 0,7557.

Значение коэффициента финансовой устойчивости равно 0,7557, что немного превышает рамки рекомендуемого стандарта [0,5; 0,7]. Значение коэффициента говорит о том, что источники финансирования

Похожие материалы

Информация о работе

Тип:
Расчетно-графические работы
Размер файла:
772 Kb
Скачали:
0