Описание предприятия, обоснование типа и методов органи-зации производства. Расчет эксплуатационных расходов разрабатываемого изделия и аналога

Основная заработная плата включает в себя: тарифную заработную плату, доплата из фонда заработной платы 10% от тарифного заработка, фиксированную доплату. Результаты расчета основной заработной платы производственных рабочих приведены в таблице 7.

Таблица 6. Расчет количества рабочих мест и их загрузка.

Наименование операции	Наименование деталей	Кол-во, шт.	Норма времени на деталь н.час.	Норма времени на все детали, н.час	Норма времени на операцию, н.час	Нот, н.час.	Мрас чел.	Мпр чел.	Кзаг, %
Формовка	Транзисторы	15	0,005	0,075
	Резисторы	67	0,005	0,325
	Конденсаторы	14	0,005	0,07
	Диоды	11	0,005	0,055
Лужение	Транзисторы	15	0,005	0,075
Выводов	Резисторы	67	0,003	0,201
	Конденсаторы	14	0,003	0,042
	Диоды	11	0,003	0,033
Монтаж	Транзисторы	15	0,007	0,105
Элементов	Резисторы	67	0,005	0,325
на плату	Конденсаторы	14	0,005	0,07
	Диоды	11	0,005	0,055
	Микросхемы	29	0,0025	0,0725
	Трансформатор	1	0,035	0,035
ИТОГО					1,5385	1,708	10,67	11	97
Пайка	Транзисторы	15	0,015	0,225
Элементов	Резисторы	67	0,02	1,34
	Конденсаторы	14	0,025	0,35
	Диоды	11	0,025	0,275
	Микросхемы	29	0,1	2,9
	Трансформатор	1	0,08	0,08
ИТОГО					5,17	5,739	35,87	36	99,64
Контроль. Подстройка	Плата	1	0,65	0,65
ИТОГО					0,65	0,722	4,51	5	90,19
Промывка. Покрытие лаком. Сушка	Плата	1	0,2	0,2
Сборка устройства	Устройство	1	0,7	0,7
ОТК	Устройство	1	0,07	0,07
ИТОГО					0,97	1,077	6,73	7	96,13
ИТОГО								59

Зосн=Кт×Ст×Кп×Фв.р./Фд

где:

Фв.р.

— Фактическое время работы на одну операцию

Фв.р.=Фд×Кзаг/100

Тогда:

Зосн=Кт×Ст×Кп×Кзаг/100

Таблица 7. Затраты на заработную плату основных производственных рабочих.

Операции	Колво раб	Раз ряд раб	Коэф. тар. сетки и повышаю-щий коэф.	Коэффициент загруженности	Основная зарплата	Доп.     зарплата	Фиксированная доплата	Фактичес-кая зарплата	Фонд оплаты труда
	N		Кт×Кп	Кзаг.%	Зосн., руб.	Здоп=0,1*Зосн.,руб	Дф, руб.	Зсум=Зосн+Здоп, руб.	З=N*(Зосн+Здоп), руб.
Формовка, лужение выводов, монтаж элементов на плату	11	5	1,73×1,23	0,97	1444844,1	144484,4	335000	1589328,5	17482613,5
Пайка элементов	36	6	1,9×1,23	0,9964	1630010,8	163001,1	335000	1793011,9	64548428,4
Контроль. Подстройка	5	6	1,9×1,23	0,9019	1475418,2	147541,8	335000	1622960	8114800
Промывка. Покрытие лаком. Сушка. Сборка устройства. ОТК	7	6	1,9×1,23	0,9613	1572590,7	15725,1	335000	1588315,8	11118210,6
ИТОГО									101264053

Производим расчет отчисления на зарплату основных производственных рабочих. Они рассчитываются от фонда оплаты по труду основных производственных рабочих, без учета фиксированной доплаты. Результат вычисления сведем в таблицу 8.

Таблица 8. Отчисления на заработную плату основных производственных рабочих.

Следовательно затраты на заработную плату основных производственных рабочих составят:

Зсум=Зосн+Оосн

Зсум=147845517,38руб.

3.4. Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Материальные затраты, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования зависят: от зарплаты обслуживающего персонала, стоимости запасных частей, межремонтного времени и износа оборудования. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования примем укрупнено 70% от основной заработной платы производственных рабочих.

Затраты на экспл. оборуд.=70884837,1 руб.

3.5. Расчет затрат на электроэнергию.

Стоимость 1кВт электроэнергии составляет 5000 руб. Затраты на электроэнергию приведены в таблице 9.

Таблицу 9. Затраты на электроэнергию.

3.6. Расчет цеховой себестоимости

Цеховые расходы рассчитываются по отдельным статьям затрат. Они состоят из: заработная плата руководителей, служащих цеха, заработная плата вспомогательных рабочих; пар, энергия и вода для хозяйственных нужд; амортизация зданий и инвентаря; текущий ремонт зданий; расходы по охране труда; расходы по рационализации и изобретательству и прочие расходы.

Из-за отсутствия данных по цеховым расходам, примем укрупненно, равное 400% от основной зарплаты производственных рабочих.

Рцех=Зосн×4=405056212 руб.

Расчет цеховой себестоимости сведен в таблицу 10.

Таблица 10. Расчет цеховой себестоимости.

Как видно из расчетов приведенных выше:

Сцех=7007796,1 руб.

3.7. Расчет заводской себестоимости.

Заводские расходы рассчитываются по отдельным статьям затрат. Они состоят из: заработная плата специалистов, служащих завода управления; отчислений на содержание ведомственного жилья.

Из-за отсутствия данных, примем укрупнено, равное 120% от основной зарплаты производственных рабочих.

Рзав=Зосн×1.2=121516863,6 руб.

Заводская себестоимость равна:

Сзав=Сцех+Рзав/1000=7129312,96 руб.

3.8. Расчет отпускной цены продукции

Отпускная цена изделия рассчитывается, как сумма полной себестоимости, прибыли и НДС.

Полная себестоимость рассчитывается по формуле:

Спол=Сзав+Рвн.пр.

где:

Звн.пр.

— Внепроизводственные расходы

Внепроизводственные затраты составляют 7% от заводской себестоимости. Тогда полная себестоимость равна:

Спол=Сзав×(1+0,07)=7628364,87 руб.

Примем, что балансовая прибыль предприятия Пб=25% от полной себестоимости (норматив рентабельности) и равна:

Пб=Спол×0.25=1907091,22 руб.

Согласно законодательных актов, налог  на добавленную стоимость равен 20% от добавленной стоимости:

НДС=0.2×(Спол-М+Пб)

где:

М

— Материальные затраты

Отпускная цена=Спол+Пб+0.2×(Спол-М+Пб)=10165812,1 руб.

Глава 4. Расчет эксплуатационных расходов разрабатываемого изделия и аналога.

4.1. Расчет зарплаты обслуживающего персонала.

Внедряемый прибор обслуживается одним человеком 1 раз в день для снятия показаний в течение 0,02 часа.

Заработная плата обслуживающего персонала рассчитывается по формуле:

Зобсл=N×Lt×F×K

где:	N	— Количество операторов, обслуживающих прибор, чел.
	Lt	— Средняя часовая тарифная ставка работника, руб.
	F	— Эффективный годовой фонд времени работы одного работников, час.
	K	— Коэффициент учитывающий дополнительную зарплату, 10%

Lt=Кт×Ст×Кп/160=1,9×1,23×700000/160=10225 руб.

Зобсл=1×10225×0,02×365×1,1=82106,75 руб.

Аналогичный прибор обслуживается одним человеком 1 раз в месяц для снятия показаний в течение 0,02 часа.

Заработная плата обслуживающего персонала рассчитывается по формуле:

Зобсл=1×10225×0,02×365×1,1=82106,75 руб.

4.2. Расчет затрат на электроэнергию.

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле:

Зэ=М×F×Сэ

где:	М	— Потребляемая мощность прибора, кВт
	Сэ	— Стоимость 1кВт×час энергии, руб.
	F	— Годовой эффективный фонд времени работы прибора, час.

Разрабатываемое устройство:

Зэ=0,025×720×12×5000=1080000 руб.

Аналог:

Зэ=0,035×720×12×5000=1512000 руб.

4.3. Расчет затрат на технический ремонт

Затраты на технический ремонт рассчитывается исходя из стоимости заменяемых деталей и узлов, их количества, а также из зарплаты ремонтников. Примем, что ремонт  производит тот же человек, что и обслуживает его. Расчет затрат производится по следующей формуле:

Зрем=(T0×Lt×K+С×Nэ)×Tр/Tí

где:	T0	— Среднее время работы, час.
	Lt	— Средняя часовая тарифная ставка, руб.
	K	— Коэффициент доплат и отчислений
	С	— Средняя стоимость одного заменяемого элемента, руб.
	Nэ	— Количество элементов заменяемых за один раз, шт.
	Tð	— Наработка изделий в год, час./год.
	Tí	— Наработка на отказ, час

Внедряемый прибор:

Зрем=(2×10225×1+17000×5)×8640/8000=113886 руб.

Аналога:

Зрем=(3×10225×1+19000×8)×8640/8000=197289 руб.

4.4. Расчет амортизационные отчисления.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

А=К×На

где:	К	— Соответствующие капитальные вложения
	На	— Норма амортизации

Норма амортизации для измерительных приборов равна 13,4%.

Капвложения — цена прибора.

Проектируемый прибор:

А=10165812,1 ×0,134=1362218,82 руб.

Аналог:

А=26000000×0,134=3484000 руб.

4.5. Сравнительный анализ.

Основные технико-экономические показатели устройства и аналога приведены в таблицу 11.

Как видно из таблицы, улучшение технико-экономических показателей связано с применением новейших технологий. Применение микроэлектронной техники приводит снижению цен на приборы и улучшению их эксплутационных показателей таких, как потребляемая мощность, точность и диапазон измерения. Применение в данном приборе, новых технологий приводит и к снижению