Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Показатели эффективной деятельности компании, страница 2

Отчет о прибылях и убытках компании “” 2001-2002гг.

Показатели	I квартал 2002, тыс.руб	I квартал 2003, тыс.руб	Темпы изменения %
Выручка от реализации товара, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС)	574	855	48,9
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг.	140	254	81,4
Валовая прибыль	433	743	71,6
Чистая прибыль	357	630	76,5
Активы всего	404	810	100,5
в т.ч:
Основной капитал	64	256	300
Оборотный капитал	340	554	62,9
Собственный капитал	43	245	469,8
Заемный капитал	361	565	56,5
Краткосрочные кредиты	3	100	3233

Таблица 2.2.3.

Данные для анализа уточненных показателей финансовой деятельности.

Показатели	I квартал 2002, тыс.руб	I квартал 2003, тыс.руб	Темпы изменения %
Денежные средства	20	140	600
Краткосрочные финансовые вложения	-	-	-
Краткосрочные обязательства	3	100	3233
Дебиторская задолженность	3	100	3233
Расходы будущих периодов	-	-	-
Итог баланса	404	810	100,5
Долгосрочный заемный капитал	-	-	-
Внеоборотные активы	64	256	300
Прибыль до уплаты налогов	357	630	76,5
Проценты за кредит	-	-	-

Таблица 2.2.4.

Объемы продаж зависят от сезона. Пик продаж приходится на октябрь-ноябрь, апрель  - для розничной торговли, на  июль-август, март – апрель – для оптовой торговли. Поэтому основные запасы делаются в межсезонье, когда спрос на автошины не так велик и есть возможность закупить необходимый объем товаров.

Закупка автошин производится после предварительного анализа наличия автошин в магазинах и на складах, который проводится экономистом. Данную потребность сопоставляют с финансовыми возможностями компании на момент закупки, учитывается сезонность. После составления заявки на завод, она обрабатывается поставщиком в течение недели. За это время поставщиком формируется вагон или контейнер с товаром. После отгрузки товара, как правило, производится оплата. С некоторыми поставщиками используется система предварительной оплаты.

При продаже товара в розницу оплата осуществляется наличными, либо по безналичному расчету. В последнем случае составляется договор поставки, и товар отпускается только после поступления денег на расчетный счет компании. В компании развивается отдельное направление в области сбытовой политики – персональные (оптовые) продажи.  Основными исполнителями в данном проекте являются торговые представители.

В конце месяца каждый филиал составляет отчет о проделанной работе.

Структура объемов продаж компании “Востокшинторг” за 2001 год.

филиал/месяц	Янв.	Февр.	Март	Апр.	Май	Июнь	Июль	Авг.	Сент.	Окт.	Нояб.	Дек.
Руднево,14	210	320	700	1200	1430	875	923	1100	1350	1550	2050	500
Магазин “Колесо”	100	120	260	410	440	335	385	424	460	600	610	280
всего	310	440	960	1610	1870	1210	1308	1524	1810	2150	2660	780

Таблица 2.2.5.

Структура объемов продаж компании “Востокшинторг” за 2002 год.

филиал/месяц	Янв.	Февр.	Март	Апр.	Май	Июнь	Июль	Авг.	Сент.	Окт.	Нояб.	Дек.
Руднево,14	270	350	750	1300	1552	950	1000	1200	1350	1600	2150	550
Магазин “Колесо”	115	150	300	450	500	390	410	460	500	620	650	300
Борисенко, 40	230	300	540	700	780	660	700	920	1000	1300	1550	500
всего	615	800	1590	2450	2832	2000	2110	2580	2850	3520	4350	1350

Таблица 2.2.6.

Динамика объемов продаж компании "Востокшинторг" за 2001г.

 График 2.2.1.

Динамика объемов продаж компании "Востокшинторг" за 2002г.