задачами будет распространение рекламы всевозможными способами: через систему массовой информации, рекламные щиты, рассылку брошюр, различных акций и придумывание рекламных брендов. Возможна даже рассылка образцов по различным предполагаемым местам сбыта и магазинам оптовой и розничной торговли, с возможностью заказа в них.
Одной из важнейших задач является получение госзаказа, т.к. госзаказ гарантирует стабильный объём реализации, а также допускает отступления или поблажки в области налогообложения.
3.6. План производства
Годовая производительность:
где Q – часовая производительность, т/ч
Q = 60 т/ч
- годовое
время работы, ч
где 365 – дней в году;
- плановые
остановки;
-
продолжительность смены;
- число
смен;
т/ч
т/ч
Смета затрат на производство продукции
3.6.1. Топливо на технологические цели
млн.
руб.
где 
-- цена
топлива (мазута), =
1000 руб. за 1 кг.
--
удельный расход на 1 т. готовой продукции , = 6,91
кг
3.6.2. Электроэнергия на технологические цели
Стоимость электроэнергии, потребляемой за год
где 
- заявленная
максимальная мощность, кВт
где кСПР=0,65 - коэффициент спроса, устанавливается по согласованию с энергосистемой;
-
установленная мощность двигателей;
- тариф за 1
кВт присоединенной мощности
руб. - тарифная ставка за 1
кВт*ч присоединённой мощности, А - курс доллара: А=2200 руб.;
руб. -
тарифная ставка за 1 кВт*ч потреблённой мощности;
Для базового варианта
= 55 кВт
кВт
Для расчётного варианта
= 55 кВт
кВт
Годовой объём потребляемой энергии
, где к1=0,7
- коэффициент мощности за 1 час, учитывающий загрузку двигателя по мощности;
кП=1,1 - коэффициент, учитывающий потери;
h=0,9 - КПД двигателя при данной загрузке.
- годовой
фонд времени наработки,
=7200 ч
Для базового варианта
кВт.
млн.
руб.
Для расчетного варианта
кВт.
млн.
руб.
3.6.3. Заработная плата рабочих.
3.6.3.1. Основная заработная плата рабочих
, где 65000 - месячная ставка 1-го разряда в руб.;
168 - среднее месячное число часов работы;
- тарифный коэффициент рабочего j-го
разряда;
k0- отраслевой коэффициент, k0=1.4;
Nj - число одновременно работающих j-го разряда.
Прямая зарплата для рабочих с 5 разрядом:
Прямая зарплата для рабочих с 3 разрядом:
млн.
руб.
Общая заработная плата составит:
млн. руб.
3.6.3.2. Дополнительная заработная плата рабочих.
млн.
руб.
3.6.4. Отчисления на социальное страхование.
млн. руб.
3.6.5. Амортизация основных фондов.
Амортизация зданий.
млн.руб.,
где 
- кап.
вложения по i-ому объекту основных фондов (первоначальная
стоимость); =283 млн.руб.
-нормативный фонд службы i-ого
объекта;
=58,8 года
Амортизация оборудования.
,
где -
кап. вложения по i-ому объекту основных фондов (первоначальная
стоимость);
-нормативный фонд службы i-ого
объекта;
=12 лет;
Для базового варианта:
млн.руб.
Для расчётного варианта:
млн.руб.
Затраты на амортизацию:
Для базового варианта:
млн.руб.
Для расчётного варианта:
млн.руб.
3.6.6. Ремонтный фонд
Включает затраты на капитальный ремонт и текущий ремонт. Капитальный ремонт 50% от сумм амортизационные отчисления на оборудование
млн.руб./год
млн.руб./год
Текущий ремонт – 12% от капитальных вложений по соответствующим группам оборудования
млн.руб.
млн.руб.
3.6.7. Накладные расходы.
Для базового варианта.
=46,03 млн. руб.
Для расчётного варианта.
47,55
млн. руб.
3.6.8. Налоги, включённые в себестоимость.
млн.
руб.
3.6.9. Калькуляция себестоимости сушки 1т. калийных удобрений.
Калькуляция себестоимости сушки 1т. калийных удобрений.
Калькулируемая единица - 1 тонна.
Калькулируемое количество - годовая производительность.
т/г
т/г
Таблица 2.5.11.
|
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Базовый вариант |
Расчётный вариант |
||||
|
Суммы затрат, млн. руб. |
Себестоимость на 1т, руб. |
Структура, % |
Суммы затрат, млн. руб. |
Себестоимость на 1т, руб. |
Структура, % |
||
|
1 |
Электроэнергия на технологические цели |
32,9 |
87,9 |
12,7 |
32,9 |
76,2 |
12,3 |
|
2 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
15,48 |
41,3 |
6,0 |
15,48 |
35,8 |
5,8 |
|
3 |
Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
1,29 |
3,4 |
0,5 |
1,29 |
3,0 |
0,5 |
|
4 |
Отчисления на социальное страхование |
5,87 |
15,7 |
2,3 |
5,87 |
13,6 |
2,2 |
|
5 |
Амортизация основных фондов |
54,64 |
145,9 |
21,2 |
56,98 |
131,9 |
21,4 |
|
6 |
Текущий ремонт |
71,76 |
191,7 |
27,8 |
75,12 |
173,9 |
28,2 |
|
7 |
Капитальный ремонт |
27,28 |
72,9 |
10,6 |
28,49 |
65,9 |
10,7 |
|
8 |
Накладные расходы |
46,03 |
122,9 |
17,8 |
47,55 |
110,1 |
17,8 |
|
9 |
Налоги, включённые в себестоимость |
2,79 |
7,5 |
1,1 |
2,79 |
6,5 |
1,0 |
|
Полная себестоимость |
258,04 |
689,2 |
100 |
266,47 |
616,9 |
100 |
|
3.7. Организационный план
Вопросы управления предприятием, его подразделением, организация оплаты труда, расчет необходимой численности рабочих – все это предусматривает организационный план.
Составляем баланс рабочего времени среднесписочного рабочего (таблица 3.7.1.).
Таблица 3.7.1. Баланс рабочего времени среднесписочного рабочего.
|
Показатели |
Ед. измерения |
Значения |
|
1.Календарнй фонд времени |
дни |
365 |
|
2.Число выходных и праздников |
дни |
112 |
|
3.Номинальный фонд времени |
дни |
253 |
|
4.Невыходы: а) по болезни; б) очередной отпуск; в) прочие невыходы. |
дни дни дни |
3 26 3 |
|
5.Полезный фонд рабочего времени. |
дни |
221 |
|
6.Средняя продолжительность рабочего дня |
час |
8 |
|
7.Полезный фонд рабочего времени |
час |
1760 |
Календарный фонд времени взят в период одного года. Рабочие работают в 3 смены по 8 часов.
Организационный план представлен в таблице 3.7.2.
Состав производственного персонала
Табл. 3.7.2.
|
Рабочее место |
Занимаемая должность |
Количество человек в смену |
Количество человек в 3 смены |
Разряд |
Количество Рабочих часов в году |
|
Сушильное отделение |
Аппаратчик |
1 |
3 |
V |
7200 |
|
Транспортировщик |
1 |
3 |
III |
7200 |
3.8. Юридический план
Предприятие является юридическим лицом по законодательству Республики Беларусь. Оно имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, расчетный, валютный и другие счета в учреждениях банков, круглую печать со своим наименованием и с изображением Государственного герба Республики Беларусь, штампы со своим наименованием и другие реквизиты юридического лица.
Основным видом деятельности является добыча калийных солей.
Предприятие имеет разрешения Проматомнадзора РБ:
1. На право добычи полезных ископаемых подземным способом на месторождении калийных солей;
2. на эксплуатацию горных производств и объектов;
3. на ремонт горных производств;
4. на эксплуатацию горношахтного оборудования и т.д.
Правовые интересы предприятия представляет юридическая служба.
3.9 Оценка риска и страхование
Риски на прямую зависят от работы предприятия. А именно на безопасность подземных работ. Следует улучшать безопасность и инструктаж рабочего персонала под землёй.
3.10. Финансовый план
Список оборудования снесём в таблицу 3.10.1.
таблицу 3.10.1.
|
№ п/п |
Наименование оборудования |
Базовый вариант |
Расчётный вариант |
||||
|
Цена, млн.руб. |
Кол-во |
Стоимость, млн.руб. |
Цена, млн.руб. |
Кол-во |
Стоимость, млн.руб. |
||
|
1 |
Сушилка |
374 |
1 |
374 |
391 |
1 |
391 |
|
Итого: |
374 |
391 |
|||||
Расчёт стоимости оборудования
Начальную цену оборудования возьмём из стоимости оборудования, входящего в технологический процесс, приведённой в таблице 3.10.1 финансового плана.
Для базового варианта
$ =598 млн.руб.
Для расчётного варианта
$ = 626 млн.руб.
Стоимость здания
где 
- удельные
капитальные вложения строительства здания, руб/м3
( =47300
руб./м3 – для зданий из железобетона и кирпича);
V – объём здания в м3, подбирается исходя из габаритных размеров оборудования по схеме на рис.3.6.1. V=6000 м3.
млн.
руб.
|
Рис. 3.6.1.
Общие капитальные вложения
Для базового варианта
млн.руб.
Для расчетного варианта
млн.руб.
3.11. Стратегия финансирования
На покупку оборудования необходимы деньги. Так как предприятие находиться в полной собственности государства, то финансирование всего проекта осуществляется государством.
4. Расчёт и обоснование цены на производимую продукцию
Расчет условной цены ведется по базовому варианту.
1.Налог на недвижимость
млн.
руб.,
где 
млн. руб.
– стоимость основных фондов предприятия в размере кап. вложений;
-
ставка налога на недвижимость.
2.Чистая прибыль.
Для базового варианта.
где 
- нормативный
уровень рентабельности
= 0,25…0,3
С – себестоимость продукции
млн.
руб.
3.Прибыль налогооблагаемая.
млн.
руб.,
где 
- ставка
налога на прибыль.
4.Налог на прибыль.
млн.
руб.
млн.
руб.
6.Объем сушки KCl в условных оптовых ценах.
млн.
руб.,
где С = 258,04 млн. руб. - себестоимость калийных удобрений для варианта с базовой техникой.
7.Добавленная стоимость не рассчитывается.
8.Налог на добавленную стоимость не рассчитывается.
9.Объем выпуска продукции в условных отпускных ценах
млн.
руб.
принять 
=
0, поскольку расчеты идут внутри предприятия.
10.Условная отпускная цена для варианта применения базовой техники
руб./т.
- годовой
обьем выпуска продукции;
5. Определение точки “безубыточности” при применении изделия
Объем производства, при котором затраты на производство равны стоимости продаж, а прибыль равняется нулю называется точкой безубыточности. Разбиваем диапазон объемов выпускаемой продукции на 2 зоны. Зону прибылей и зону убытков и позволяем предприятию при заданной цене оценивать возможные результаты при каждом объеме выпуска продукции.
Аналитический метод определения точки безубыточности:
, где f –
переменные расходы на единицу продукции, руб./т
руб./т
F– постоянные расходы на весь объем производства, тыс. руб.
тыс. руб.
Ц-условная отпускная цена единицы продукции, руб./т. Ц=956,33 руб./т.
тыс.т.
Определяем затраты
млн. руб.
Определяем выручку
млн. руб.
6. Расчёт технико-экономических показателей (ТЭП)
Расчет чистой прибыли по варианту новой техники
1. Условная отпускная цена единицы продукции
руб./т.
2. Объем выпуска продукции в условных отпускных ценах
млн. руб.
3. Добавленную стоимость не считаем.
4. Налог на добавленную стоимость не считаем.
5. Обьем выпуска продукции в условных оптовых ценах
млн. руб.
6. Прибыль балансовая
млн.
руб.
7. Налог на недвижимость
млн.
руб.
где 
= 0,01
-
стоимость основных фондов
8.Прибыль налогооблагаемая
млн.
руб.
9. Налог на прибыль
млн.
руб.
10. Чистая прибыль
млн.
руб.
Рентабельность инвестиций по чистой прибыли
Для базового варианта
%
Для расчетного варианта
%
Рентабельность вида продукции
Для базового варианта
%
Для расчетного варианта
%
Определение банковского процента
Для базового варианта
%
Для расчетного варианта
%
Период возврата инвестиций
Для базового варианта
лет
Для расчетного варианта
лет
Экономический эффект
млн. руб.
Основные ТЭП Таблица 6.1
|
№ п/п |
Наименования показателей |
Базовая техника |
Расчётная техника |
|
Значения |
|||
|
1 |
Годовой объём выпуска продукции. |
||
|
а) в натуральном выражении, тыс.т |
374,4 |
432 |
|
|
б) в стоимостном выражении, млн. руб. |
598 |
626 |
|
|
2 |
Стоимость основных фондов, млн. руб. |
881 |
909 |
|
3 |
Амортизационные отчисления, млн. руб. |
54,64 |
56,98 |
|
4 |
Численность работающих, чел. |
2 |
2 |
|
5 |
Производительность труда, т/ чел. |
299 |
313 |
|
6 |
Себестоимость, руб/т. |
689,2 |
616,9 |
|
7 |
Чистая прибыль, млн. руб. |
77,52 |
116,93 |
|
8 |
Рентабельность, % |
8,8 |
12,9 |
|
9 |
Рентабельность вида продукции, % |
30 |
44 |
|
10 |
Банковский процент, % |
8,8 |
12,9 |
|
11 |
Период возврата инвестиций, лет |
6,6 |
5,2 |
|
12 |
Фондоотдача |
0,68 |
0,69 |
|
13 |
Экономический эффект, млн. руб. |
59,95 |
|
Выводы
В ходе курсовой работы мы разработали бизнес-план создания
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.
