Бизнес-план разработки и применения сушилки барабанной. Проектируемая продукция или вид услуг. Расчет и обоснование цены на производимую продукцию

задачами будет распространение рекламы всевозможными способами: через систему массовой информации, рекламные щиты, рассылку брошюр, различных акций и придумывание рекламных брендов. Возможна даже рассылка образцов по различным предполагаемым местам сбыта и магазинам оптовой и розничной торговли, с возможностью заказа в них.

Одной из важнейших задач является получение госзаказа, т.к. госзаказ гарантирует стабильный объём реализации, а также допускает отступления или поблажки в области налогообложения.

      3.6. План производства

Годовая производительность:

где  Q – часовая производительность, т/ч

Q = 60 т/ч

- годовое время работы, ч

где 365 – дней в году;

 - плановые остановки;

 - продолжительность смены;

 - число смен;           

    т/ч

                              т/ч

Смета затрат на производство продукции

3.6.1. Топливо на технологические цели

 млн. руб.

где -- цена топлива (мазута), = 1000 руб. за 1 кг.

-- удельный расход на 1 т. готовой продукции , = 6,91 кг

3.6.2. Электроэнергия на технологические цели

Стоимость электроэнергии, потребляемой за год

где - заявленная максимальная мощность, кВт

где к_СПР=0,65 - коэффициент спроса, устанавливается по согласованию с энергосистемой;

- установленная мощность двигателей;

- тариф за 1 кВт присоединенной мощности

  руб. - тарифная ставка за 1 кВт*ч присоединённой мощности, А - курс доллара: А=2200 руб.;

 руб. - тарифная ставка за 1 кВт*ч потреблённой мощности;

Для базового варианта

= 55 кВт

кВт

Для расчётного варианта

= 55 кВт

кВт

Годовой объём потребляемой энергии

, где к₁=0,7 - коэффициент мощности за 1 час, учитывающий загрузку двигателя по мощности;

к_П=1,1 - коэффициент, учитывающий потери;

h=0,9 - КПД двигателя при данной загрузке.

- годовой фонд времени наработки,

=7200 ч

Для базового варианта

 кВт.

млн. руб.

Для расчетного варианта

кВт.

млн. руб.

3.6.3. Заработная плата рабочих.

3.6.3.1. Основная заработная плата рабочих

, где 65000  - месячная ставка 1-го разряда в руб.;

168 - среднее месячное число часов работы;

 - тарифный коэффициент рабочего j-го разряда;

k₀- отраслевой коэффициент, k₀=1.4;

N_j - число одновременно работающих j-го разряда.

Прямая зарплата для рабочих с 5 разрядом:

Прямая зарплата для рабочих с 3 разрядом:

млн. руб.

Общая заработная плата составит:

млн. руб.

3.6.3.2. Дополнительная заработная плата рабочих.

 млн. руб.

3.6.4. Отчисления на социальное страхование.

  млн. руб.

3.6.5. Амортизация основных фондов.

Амортизация зданий.

         млн.руб.,

где  - кап. вложения по i-ому объекту основных фондов (первоначальная стоимость);  =283 млн.руб.

 -нормативный фонд службы i-ого объекта;

=58,8 года

Амортизация оборудования.

                                                           ,                                

где - кап. вложения по i-ому объекту основных фондов (первоначальная стоимость);

 -нормативный фонд службы i-ого объекта;

=12 лет;

Для базового варианта:

    млн.руб.

Для расчётного варианта:

   млн.руб.

Затраты на амортизацию:

Для базового варианта:

  млн.руб.

Для расчётного варианта:

  млн.руб.

3.6.6. Ремонтный фонд

Включает затраты на капитальный ремонт и текущий ремонт. Капитальный ремонт 50% от сумм амортизационные отчисления на оборудование

 млн.руб./год

 млн.руб./год

Текущий ремонт – 12% от капитальных вложений по соответствующим группам оборудования

 млн.руб.

 млн.руб.

                                            3.6.7. Накладные расходы.                                           

Для базового варианта.

=46,03 млн. руб.

Для расчётного варианта.

 47,55  млн. руб.

3.6.8. Налоги, включённые в себестоимость.

 млн. руб.

3.6.9. Калькуляция себестоимости сушки 1т. калийных удобрений.

Калькуляция себестоимости сушки 1т. калийных удобрений.

Калькулируемая единица - 1 тонна.

Калькулируемое количество - годовая производительность.

  т/г

 т/г

                                                                                                                                 Таблица 2.5.11.

3.7. Организационный план

Вопросы управления предприятием, его подразделением, организация оплаты труда, расчет необходимой численности рабочих – все это предусматривает организационный план.

Составляем баланс рабочего времени среднесписочного рабочего (таблица 3.7.1.).

Таблица 3.7.1.   Баланс рабочего времени среднесписочного рабочего.        

Календарный фонд времени взят в период одного года. Рабочие  работают в 3 смены по 8 часов.

Организационный план представлен в таблице 3.7.2.

Состав производственного персонала

Табл. 3.7.2.

3.8. Юридический план

Предприятие является юридическим лицом по законодательству Республики Беларусь. Оно имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, расчетный, валютный и другие счета в учреждениях банков, круглую печать со своим наименованием и с изображением Государственного герба Республики Беларусь, штампы со своим наименованием и другие реквизиты юридического лица.

Основным видом деятельности является добыча калийных солей.

Предприятие имеет разрешения Проматомнадзора РБ:

1. На право добычи полезных ископаемых подземным способом на месторождении калийных солей;

2. на эксплуатацию горных производств и объектов;

3. на ремонт горных производств;

4. на эксплуатацию горношахтного оборудования и т.д.

Правовые интересы предприятия представляет юридическая служба.

3.9 Оценка риска и страхование

Риски на прямую зависят от работы предприятия. А именно на безопасность подземных работ. Следует улучшать безопасность и инструктаж рабочего персонала под землёй.

3.10. Финансовый план

Список оборудования снесём в таблицу 3.10.1.

таблицу 3.10.1.

Расчёт стоимости оборудования

Начальную цену оборудования возьмём из стоимости оборудования, входящего в технологический процесс, приведённой в таблице 3.10.1 финансового плана.

Для базового варианта

 $ =598 млн.руб.

Для расчётного варианта

 $ = 626 млн.руб.

Стоимость здания

где - удельные капитальные вложения строительства здания, руб/м³

( =47300 руб./м³ – для зданий из железобетона и кирпича);

V – объём здания в м³, подбирается исходя из габаритных размеров оборудования по схеме на рис.3.6.1. V=6000 м³.

 млн. руб.

Рис. 3.6.1.

Общие капитальные вложения

Для базового варианта

млн.руб.

Для расчетного варианта

млн.руб.

        3.11. Стратегия финансирования

На покупку оборудования необходимы деньги. Так как предприятие находиться в полной собственности государства, то финансирование всего проекта осуществляется государством.

4. Расчёт и обоснование цены на производимую продукцию

Расчет условной цены ведется по базовому варианту.

1.Налог на недвижимость

 млн. руб.,

где  млн. руб. – стоимость основных фондов предприятия в размере кап. вложений;

- ставка налога на недвижимость.

2.Чистая прибыль.

Для базового варианта.

где  - нормативный уровень рентабельности

= 0,25…0,3

С – себестоимость продукции

     млн. руб.

3.Прибыль налогооблагаемая.

 млн. руб.,

где - ставка налога на прибыль.

4.Налог на прибыль.

 млн. руб.

5.Прибыль балансовая.

 млн. руб.

6.Объем сушки KCl  в условных оптовых ценах.

 млн. руб.,

где С = 258,04 млн. руб. - себестоимость калийных удобрений для варианта с базовой техникой.

7.Добавленная стоимость не рассчитывается.

8.Налог на добавленную стоимость не рассчитывается.

9.Объем выпуска продукции в условных отпускных ценах

 млн. руб.

принять = 0, поскольку расчеты идут внутри предприятия.

10.Условная отпускная цена для варианта применения базовой техники

 руб./т.

- годовой обьем выпуска продукции;

5. Определение точки “безубыточности” при применении изделия

Объем производства, при котором затраты на производство равны стоимости продаж, а прибыль равняется нулю называется точкой безубыточности.  Разбиваем диапазон объемов выпускаемой продукции на 2 зоны. Зону прибылей и зону убытков и позволяем предприятию при заданной цене  оценивать возможные результаты при каждом объеме выпуска продукции.

Аналитический метод определения точки безубыточности:

, где f – переменные расходы на единицу продукции, руб./т

 руб./т

F– постоянные расходы на весь объем производства, тыс. руб.

 тыс. руб.

Ц-условная отпускная цена единицы продукции, руб./т. Ц=956,33 руб./т.

  тыс.т.

Определяем затраты

   млн. руб.

Определяем выручку

 млн. руб.

6. Расчёт технико-экономических показателей (ТЭП)

Расчет чистой прибыли по варианту новой техники

1. Условная отпускная цена единицы продукции

руб./т.

2. Объем выпуска продукции в условных отпускных ценах

 млн. руб.

3. Добавленную стоимость не считаем.

4. Налог на добавленную стоимость не считаем.

5. Обьем выпуска продукции в условных оптовых ценах

млн. руб.

6. Прибыль балансовая

 млн. руб.

7. Налог на недвижимость 

 млн. руб.

где   = 0,01

- стоимость основных фондов

8.Прибыль налогооблагаемая

 млн. руб.

9. Налог на прибыль

 млн. руб.

10. Чистая прибыль

 млн. руб.

Рентабельность инвестиций по чистой прибыли

Для базового варианта

 %

Для расчетного варианта

 %

Рентабельность вида продукции

Для базового варианта

%

Для расчетного варианта

%

Определение банковского процента

Для базового варианта

%

Для расчетного варианта

%

Период возврата инвестиций

Для базового варианта

лет

Для расчетного варианта

 лет

Экономический эффект

  млн. руб.

Основные ТЭП                                  Таблица 6.1

Выводы

В ходе курсовой работы мы разработали бизнес-план создания