Расчет численности промышленно – производственного персонала. Участки на шахте или руднике. Годовой фонд рабочего времени основных (забойных) рабочих и дежурного персонала

руководителей и специалистов определяется по формуле

,                                                                         (9.19)

где   О – среднемесячный оклад, тыс. руб. ;

N_РС– число руководителей и специалистов.

Размер доплат за работу в ночное время для руководителей и специалистов составляет 40% от годового фонда заработной платы по окладу, а размер доплат за работу в вечернее время составляет 20% от годового фонда заработной платы по окладу. Горному мастеру начисляются доплаты за ночное и вечернее время (как и забойной группе), электромеханику и механику участка начисляются доплаты за вечернее время.

Прямой фонд заработной платы Ф_пр , тыс. руб., определяется по формуле

                                                                     (9.20)

Основной фонд заработной платы определяется по формуле 9.16

Для руководителей и специалистов премия составляет 42,5% от прямого фонда заработной платы.

Годовой фонд оплаты труда определяется по формуле 9.18

Результаты вычислений сводим в таблицу  9.10

Т.к. в нашем случае горный участок состоит из двух комплексов ПК-8МА, которые подготавливает новые панели к отработке, двух очистных комплексов SL-300, которые ведут отработку панелей валовой системой разработки, одного очистного комплекса SL-500S, который ведет отработку панелей селективной системой разработки , то на  себестоимость 1т руды, добываемой столбовой системой разработки,  ложится только 20% затрат по статье “Цеховые расходы”.

Таким  образом  затраты по статье “Цеховые расходы” З_ц , тыс. руб., для каждого комплекса составят

тыс. руб.

9.3.5    Отчисления на социальное и медицинское страхование

Размер отчислений по данной статье принимаем  в размере 35% от годового фонда заработной платы производственных рабочих:

для валовой системы разработки

О_соц = åФ_год × 0,35 = 80148 × 0,35 = 28052 тыс. руб.

для селективной системы разработки

О_соц = åФ_год × 0,35 = 148798 × 0,35 = 52079 тыс. руб.

9.3.6   Амортизация основных фондов

В этой статье учитываются амортизационные отчисления на полное восстановление по основным производственным фондам (здания, сооружения, рабочие машины и оборудование и т.д.). Расчет ведется исходя из общей стоимости объектов основных производственных фондов и потонных ставок.

Потонная ставка по затратам на строительство будет равна сумме удельных капиталовложений на строительство:

П_с = 46,08 руб/т [таблица 9.5]

Годовая сумма амортизационных отчислений на строительство:

для валовой системы разработки

А_год = П_с ×Q_год = 46,08 × 2627652,5 × 10 ^-3 = 121082 тыс. руб.

для селективной системы разработки

А_год = П_с ×Q_год = 46,08 × 2564588,8 × 10 ^-3 = 118176 тыс. руб.

Потонная ставка по затратам на горно-капитальные и  горно-подготовительные работы будет равна сумме удельных капиталовложений на горно-капитальные и горно-подготовительные работы:

для валовой системы разработки

П_с = 998 руб/т [таблица 9.4]

для селективной системы разработки

П_с = 1794 руб/т [таблица 9.4]

Годовая сумма амортизационных отчислений на горно-капитальные и                    горно-подготовительные работы составит:

для валовой системы разработки

А_год = П_с ×Q_год = 998 × 2627652,5 × 10 ^-3 = 2622397 тыс. руб.

для селективной системы разработки

А_год = П_с ×Q_год = 1794 × 2564588,8 × 10 ^-3 = 4600872 тыс. руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений  на горно-капитальные, горно-подготовительные работы и затраты на строительство составит:

для валовой системы разработки

åА_год =121082+ 2622397 =2743479 тыс. руб.

для селективной системы разработки

åА_год = 118176 + 4600872 = 4719048 тыс. руб

Амортизационные отчисления на оборудование очистных комплексов приведены в таблице 9.11, а на общешахтное оборудование Второго калийного горизонта  - в таблице  9.12 

9.3.7   Ремонтный фонд

Затраты на капитальный ремонт основного технологического оборудования составляют 3,7% от стоимости оборудования. Затраты на текущий ремонт и обслуживание составляют: для основного технологического оборудования – 1% от стоимости и для горно-капитальных, горно-подготовительных сооружений, а так же  зданий – 1% от стоимости.

Тогда ремонтный фонд для основного технологического оборудования составит:

для валовой системы разработки

З¹_рем = К_ОБ  × 0,047 =19943775 × 0,047 = 937357 тыс. руб

для селективной системы разработки

З¹_рем = К_ОБ × 0,047 = 21856550  × 0,047 = 1027258 тыс. руб

Аналогично, ремонтный фонд  на горно-капитальные, горно-подготовительные сооружения, а так же на здания составит:

для валовой системы разработки

З²_рем = (К_ЗД + К_ГК) × 0,05 = (14628482+39586396) × 0,01 = 542149 тыс. руб.

для селективной системы разработки

З²_рем = (К_ЗД + К_ГК) × 0,05 = (14628482+40351396) × 0,01 = 549799 тыс. руб.

9.3.8  Цеховые расходы

Как оговаривалось ранее, [п. 9.3.4.2] на  себестоимость 1т руды, добываемой столбовой системой разработки,  ложится только 20% затрат по статье “Цеховые расходы”, т.к. наш участок состоит из пяти комплексов

Таким  образом  затраты по статье “Цеховые расходы” З_ц , тыс. руб., для каждого комплекса составят

тыс. руб.

9.3.9   Налоги, относимые на себестоимость

Величину налоговых выплат, относимых на себестоимость продукции, укрупненно принимаем в размере 24% от фонда заработной платы:

для валовой системы разработки

Н_о.с. = (ЗП_раб + З_ц) × 0,24 = (80148 + 13113) × 0,24 = 22383 тыс. руб.

для селективной системы разработки

Н_о.с. = (ЗП_раб + З_ц) × 0,24 = (148798 + 13113) × 0,24 = 38859 тыс. руб.

9.3.10     Калькуляция себестоимости продукции

Результаты расчетов себестоимости годового объема выпуска продукции по двум системам разработки сводим в таблицы 9.13 и 9.14     

Укрупненную величину оборотных средств принимаем в размере 30% от чистой прибыли для валовой системы разработки

О_с = 2908928 × 0,3 = 872678 тыс. руб.

для селективной системы разработки

О_с = 3382535 × 0,3 = 1014761 тыс. руб.

9.4    Расчет и обоснование цены

Определяем  годовой объем выпуска продукции в условных отпускных ценах по формулам

Налог на недвижимость Н_нед , тыс. руб., определяется по формуле

,                                                                                         (9.21)

где  Ф_опф – основные производственные фонды, тыс. руб.;

h_нед – ставка налога на недвижимость, % (h_нед = 6 %).

Чистая прибыль П_ч , тыс. руб., определяется по формуле

,                                                                                                (9.22)

где    И – величина инвестиций, тыс. руб.;

Р – рентабельность предприятия, % (Р = 12 %).

Прибыль налогооблагаемая П_н , тыс. руб., определяется по формуле

,                                                                                       (9.23)

где    h_пр – ставка налога на прибыль, % (h_пр = 24%).

Налог на прибыль Н_пр , тыс. руб., определяется по формуле

                                                                                             (9.24)

Прибыль балансовая П_б , тыс. руб., определяется по формуле

                                                                                   (9.25)                                                                                

Объем выпуска продукции в условных оптовых ценах (товарный объем)  ТП , тыс. руб., определяется по формуле

,                                                                                             (9.26)

где  С_ц – цеховая себестоимость, тыс. руб.

Условная отпускная цена на единицу продукции Ц , руб/т., определяется по формуле

,                                                                                               (9.27)

где  Q_год – объем производства в натуральном выражении