Калькуляция себестоимости тепловой энергии. Определение капитальных вложений в ВК. Годовые эксплуатационные расходы ВК, страница 2

Как одну из реформ руководство «» планирует вывести водогрейную котельную из-под подчинения 41-го управления, а следовательно предоставить широкий спектр возможностей: сократить часть персонала управления, ввести необходимые производственные мощности, а именно планируется установить на участке водогрейной котельной паровой котел, способный по своей паропроизводительности заменить устаревшие котлы на участке центральной паровой котельной (ЦПК). Внедрение нового энергетического котла позволит увеличить лимит потребления газа, а возможно и отказаться от резервного дорогостоящего топлива мазута, используемого в виду существования лимита по потреблению газа. Предпринимается внедрение схемы первичной обработки воды на ВК за счет применения комплексонных технологии, которые позволять значительно сократить ремонтную составляющую затрат ВК.

3. Калькуляция себестоимости тепловой энергии.

Для водогрейной котельной себестоимость определяется на отпускаемую тепловую энергию. Определение проектной себестоимости продукции ВК производим в ценах 2007 года.

Расчёт себестоимости продукции производим в соответствии с методикой изложенной в [1], [4], [5]. Расчет ВК ведем как отдельное независимое от завода предприятие.

3.1. Определение капитальных вложений в ВК.

3.1.1. Капитальные затраты на строительство ВК.

, где

 - капитальные затраты, связанные с установкой 1-го блока (в нашем случае котла).

- капитальные затраты связные с установкой последующих котлов.

- количество котлов заданного типа на ВК.

 - коэффициент, учитывающий район сооружения ВК, так как ВК сооружено в Удмуртской республике, то принимаем по [4]

 - поправочный коэффициент, учитывающий вид сжигаемого топлива.

По [4] намечаем для котлов ПТВМ-100:

Тогда проектные капитальные вложения впервые и последующие блоки в ценах 2007 года.

3.1.2. Годовые эксплуатационные расходы ВК.

Для приближенной оценки себестоимости и определения общей планируемой потребности в отдельном виде ресурсов используется расчет по экономическим элементам.

Годовые издержки на производство на ВК находятся суммированием элементов затрат, млн. руб/год:

, где

1) Годовые издержки на условное топливо:

, где

, где

Тогда

, где

Тогда

Удельный расход условного топлива (УТ):

Тогда

Для тюменского газа по [4] .

 - цена с учетом транспортных расходов и НДС.

Тогда годовые издержки на условное топливо:

2) Годовые амортизационные отчисления:

, где

Тогда:

3) Годовые издержки в ремонтный фонд:

, где

Тогда:

4) Годовые издержки на заработную плату.

Издержки на заработную плату могут быть определены, исходя из среднегодового фонда оплаты труда персонала ВК:

, где

Численность персонала рассчитывается по формуле:

, где

Тогда

, где

Тогда

Отсюда

5) Прочие годовые эксплуатационные расходы.

Размер прочих расходов зависит в основном от мощности ВК и численности персонала. Поэтому прочие расходы могут быть вычислены для приближенных расчётов в долях от условно-постоянных расходов, руб/год:

, где

Тогда:

Годовые издержки на производство:

4. Себестоимость производства тепла.

Себестоимость производства тепла, коп/кВт·ч, на ВК определяется по формуле:

Структура себестоимости тепла

№	Элементы затрат	Всего затрат 106руб	То же в % к итогу	На единицу продукции коп/кВт ч
1	Топливная составляющая	454	84,9	16,13
2	Амортизация	30,43	5,69	1,08
3	Затраты на текущий ремонт	32	5,98	1,14
4	Затраты на заработную плату	9,525	1,8	0,34
5	Прочие расходы	8,63	1,63	0,31
	Итого	535	100	19

5. Оценка эффективности капитальных вложений.

Эффективность капитальных вложений оценивается сроками окупаемости:

, где

, где

Строительство первого блока котельной занимает 3 года. На последующие блоки строительство занимает 1,5 года.

1) Стоимость строительства первого блока:

2) Стоимость строительства второго блока

, где

Тогда за 1,5 года

3) Стоимость строительства третьего блока

, где