Принципы организации расчетно-кассовых операций кредитной организации. Критерии классификации

Страницы работы

7 страниц (Word-файл)

Содержание работы

Рисунок 1 Принципы организации расчетно-кассовых операций

 


Расчетный              Транзитные                 До востреб          Срочные                      НОСТРО              

Текущие                  Депозитные                 Рублевые                                                  ЛОРО                          

Бюджетные                                                   Валютные                             

Валютные                                                                                        

Ссудные

Рисунок 2 – Виды банковских счетов


Критерии классификации

 
 


- Внутрибанковские         -Расчеты:          - Открытие счетов              - Аккредитивная

- Клиентские                   1. Наличные        - Ведение счетов                - Переводная

- Межбанковские           2. Безналичные    - Уступка требований        - Инкассовая

- платежные       - Кассовые                            Клиринговая                                                 поручения                           

- платежные     

требования

- чеки

- векселя

-карточки

Рисунок 3 – Классификация расчетных операций

Таблица 1 - Финансовое состояние кого отделения

В миллионах рублей

Показатель

на 01.01.2005г.

на 01.01.2006г.

Изменения

Абсолют.

Темпы прироста, %

Активы-нетто

1 463,7

1 944,3

480,6

32,4%

Балансовая прибыль

37,2

52,6

15,4

35,4%

Чистая прибыль

33,7

43,7

10

29,4%

Капитал

139,9

173,0

33,1

16,6%


Рисунок 4 – технологический маршрут прохождения приходных и расходных кассовых документов в  ком ОСБ

Рисунок 5 – Технологический маршрут прохождения документов при безналичных расчетах в  ком ОСБ


План счетов бухгалтерского учета

Часть А

Балансовые счета

Часть Б

Счета доверительного управления

Часть в Внебалансовые счета

Часть Г

Срочные операции

Часть Д

Счета ДЕПО

Разделы

1-7

Активные счета

Пассивные счета

Разделы

1-7

Активные счета

Пассивные счета

Активные счета

Пассивные счета

Счета первого порядка

102-705

801-855

906-919

930-970

980

Счета второго порядка

10201-70502

80101-85501

90601-91904

93001-97001

98000-98090

Рисунок 6 - Структура Плана счетов Бухгалтерского учета в  ком ОСБ


Таблица 2 - Журнал хозяйственных операций за 20 сентября 2005 года

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

Внесены денежные средства клиентом на «Универсальный вклад»

20202

42307

15000

Выданы с вклада «Зарплатный» денежные средства

42307

20202

8000

Закрыт счет по вкладу «Сберегательный сбербанка России»

42303

20202

12347

Оплачен кредит, выданный на 5 лет

20202

45507

3500

Закрыт счет «До востребования»

42301

20202

5721,40

Выдан кредит сроком на 1 год

45506

20202

50000

Открыт обезличенный металлический счет

20202

20309

3125

Куплены доллары у клиента

47405

20202

2870

Организация ОАО «Гарант Сервис» внесла в кассу выручку

20202

30101

25000

Принята купюра на экспертизу

91202

99999

500

Учтена сумма полученного залога по выданному кредиту

91307

99999

50000

Прием прочих платежей физических лиц в пользу юридического лица

20202

409118108501000090000

23840

Прием платежей физических лиц в бюджет и внебюджетные фонды

20202

40911810050100003000

30870, 3

Прием платежей физических лиц за предоставление жилищно-коммунальных услуг

20202

409118107500100002000

35983,12

Похожие материалы

Информация о работе