Экономика и менеджмент \ Финансовый менеджмент

Принципы организации расчетно-кассовых операций кредитной организации. Критерии классификации

Страницы работы

7 страниц (Word-файл)

Скачать файл

Содержание работы

Рисунок 1 Принципы организации расчетно-кассовых операций

Расчетный Транзитные До востреб Срочные НОСТРО

Текущие Депозитные Рублевые ЛОРО

Бюджетные Валютные

Валютные

Ссудные

Рисунок 2 – Виды банковских счетов

Критерии классификации

- Внутрибанковские -Расчеты: - Открытие счетов - Аккредитивная

- Клиентские 1. Наличные - Ведение счетов - Переводная

- Межбанковские 2. Безналичные - Уступка требований - Инкассовая

- платежные - Кассовые Клиринговая поручения

- платежные

требования

- чеки

- векселя

-карточки

Рисунок 3 – Классификация расчетных операций

Таблица 1 - Финансовое состояние кого отделения

В миллионах рублей

Показатель	на 01.01.2005г.	на 01.01.2006г.	Изменения
Показатель	на 01.01.2005г.	на 01.01.2006г.	Абсолют.	Темпы прироста, %
Активы-нетто	1 463,7	1 944,3	480,6	32,4%
Балансовая прибыль	37,2	52,6	15,4	35,4%
Чистая прибыль	33,7	43,7	10	29,4%
Капитал	139,9	173,0	33,1	16,6%

Рисунок 4 – технологический маршрут прохождения приходных и расходных кассовых документов в ком ОСБ

Рисунок 5 – Технологический маршрут прохождения документов при безналичных расчетах в ком ОСБ

План счетов бухгалтерского учета

Часть А

Балансовые счета

Часть Б

Счета доверительного управления

Часть в Внебалансовые счета

Часть Г

Срочные операции

Часть Д

Счета ДЕПО

Разделы

1-7

Активные счета

Пассивные счета

Разделы

1-7

Активные счета

Пассивные счета

Активные счета

Пассивные счета

Счета первого порядка
102-705	801-855	906-919	930-970	980

Счета второго порядка
10201-70502	80101-85501	90601-91904	93001-97001	98000-98090

Рисунок 6 - Структура Плана счетов Бухгалтерского учета в ком ОСБ

Таблица 2 - Журнал хозяйственных операций за 20 сентября 2005 года

Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма
Внесены денежные средства клиентом на «Универсальный вклад»	20202	42307	15000
Выданы с вклада «Зарплатный» денежные средства	42307	20202	8000
Закрыт счет по вкладу «Сберегательный сбербанка России»	42303	20202	12347
Оплачен кредит, выданный на 5 лет	20202	45507	3500
Закрыт счет «До востребования»	42301	20202	5721,40
Выдан кредит сроком на 1 год	45506	20202	50000
Открыт обезличенный металлический счет	20202	20309	3125
Куплены доллары у клиента	47405	20202	2870
Организация ОАО «Гарант Сервис» внесла в кассу выручку	20202	30101	25000
Принята купюра на экспертизу	91202	99999	500
Учтена сумма полученного залога по выданному кредиту	91307	99999	50000
Прием прочих платежей физических лиц в пользу юридического лица	20202	409118108501000090000	23840
Прием платежей физических лиц в бюджет и внебюджетные фонды	20202	40911810050100003000	30870, 3
Прием платежей физических лиц за предоставление жилищно-коммунальных услуг	20202	409118107500100002000	35983,12