открытии покрытого (депонированного) аккредитива в банке-эмитенте |
90907 90908 |
99999 |
Продолжение таблицы 2
|
Наименование операции |
Дебет счета |
Кредит cчета |
|
При зачислении исполняющим банком денежных средств на счет получателя |
99999 |
90907 |
|
При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива в банке-эмитенте |
99998 |
91404 |
|
При получении реестра с приложением товарно-транспортных и иных требуемых условиями аккредитива документов от исполняющего банка. |
91404 |
99998 |
|
Поступление от банка-эмитента непокрытого (гарантированного) аккредитива |
91305 |
99999 |
|
Выплачены средства в банке поставщика по непокрытому (гарантированному) аккредитиву |
99999 |
91305 |
Таблица 3 - Основные финансовые показатели деятельности ОАО «-» за 2003-2005 гг.
|
Основные показатели |
2003 г. тыс. руб. |
2004 г. тыс. руб. |
2005 г. тыс. руб. |
Отношение 2005 г. к 2003 г. в % |
|
Доходы |
80066,7 |
85149,4 |
92846,6 |
116 |
|
Расходы |
83085,8 |
76408,5 |
79349,2 |
95,5 |
|
Прибыль (убыток) |
-3019,1 |
8740,9 |
13497,4 |
- |
|
Налоги в бюджет |
10038 |
2912 |
3589,1 |
35,76 |
|
Чистая прибыль |
-13057,1 |
5828,9 |
9908,3 |
- |
Таблица 4 - Тарифы на расчетно-кассовое обслуживание
|
Наименование услуги |
Цена услуги |
|
Открытие счета: - бюджетные - коммерческие - редприниматели - общественные |
300 руб. 1000 руб. 500 руб. 300 руб. |
|
Оформление (удостоверение) карточки с образцами подписей и оттиска печати |
120 руб., за подпись |
|
Ведение счета: - юридического лица - при использовании «Банк-Клиент» - общественных, некоммерческих организаций |
500 руб. в месяц 150 руб. в месяц 300 руб. в месяц |
|
Расчетно-кассовое обслуживание с использованием системы «Банк-Клиент» |
|
|
Организация расчетно-кассового обслуживания с использованием системы «Банк – Клиент» по коммутируемому доступу |
400 руб. |
|
Ежемесячная плата за предоставление услуг с использованием системы «Банк – Клиент» |
300 руб. |
|
Установка/переустановка, техническое сопровождение АРМ “Клиент” (основных, дополнительных рабочих мест) специалистом банка на рабочем месте клиента, включая обучение персонала основам работы с системой |
400 руб. |
Таблица 5 - Диапазоны среднедневных остатков и предельные процентные ставки
|
Для средств в валюте РФ |
||
|
Предельный диапазон среднедневного и /или неснижаемого остатка на расчетных, текущих счетах |
Предельная процентная ставка ( %, месячный базис) |
Предельная процентная ставка ( %, квартальн. базис) |
|
До 100 тыс. |
1 |
1 |
|
От 100 до 1 000 тыс.руб |
1,5 |
1,7 |
|
От 1 000 до 10 000 тыс.руб |
2,3 |
2,5 |
|
От 10 000 до 100 000 тыс.руб |
3,0 |
3,2 |
|
Свыше 100 000 тыс.руб |
3,5 |
3,7 |
|
Для средств в иностранной валюте |
||
|
Предельный диапазон среднедневного и /или неснижаемого остатка на расчетных, текущих счетах |
Предельная процентная ставка ( %, месячный базис) |
Предельная процентная ставка ( %, квартальный базис) |
|
От 50 до 500 тыс.долларов (эквивалент другой иностранной валюты) |
2,0 |
2,4 |
|
От 500 до 1 000 тыс.долларов (эквивалент другой иностранной валюты) |
2,3 |
2,7 |
|
Свыше 1 000 тыс.долларов (эквивалент другой иностранной валюты) |
2,6 |
3,0 |
 |
1 – Заключение контракта
2 – Предоставление Платежного поручения в банк
3 – списание денежных средств со счета покупателя и перечисление их в банк поставщика
4 – зачисление денежных средств на счет поставщика и извещение поставщика об их зачислении
Рисунок 2- Документооборот при расчетах платежными поручениями
 |
||
 |
||
|
 |
1 – Заявление на открытие аккредитива
2 – Извещение банка поставщика об открытии аккредитива
3 – Извещения поставщика об открытии аккредитива
4 – Отгрузка продукции (оказания услуг, выполнение работ)
5 – Предоставление документов, оговоренных в аккредитивном заявлении
6 – Исполнение аккредитива
Рисунок 3- Документооборот при аккредитивной форме расчетов
 |
|||
 |
|||
1- Отгрузка продукции ( работ, услуг)
2 – Предоставление в банк требования об оплате продукции (работ, услуг)
3 – Передача документов для акцепта
4 – Акцепт платежных документов
5 – Извещение покупателя о списании денежных средств с его счета;
6 – Перечисление денежных средств в банк поставщика
7 – Извещение поставщика о зачислении денежных средств
Рисунок 4- Документооборот при расчете платежными требованиями
 |
Объявление на Приходный взнос наличными прием, пересчет денежной наличности кассовый ордер выдача денег денежный чек расходный кассовый ордер
Рисунок 5 - Технологический маршрут прохождения приходных и расходных кассовых документов
Таблица 8 - Учет расчетных- кассовых операций
|
Вид операции |
Дебет |
Кредит |
Документ |
|
При наличных расчетах |
|||
|
Зачисление внесенных клиентом наличных денежных средств на счет |
20202 |
405-407,408 |
Объявление на взнос наличными, приходный кассовый журнал |
|
Зачисление проинкассированной выручки в кассу банку и на счет клиента |
20202 40906 |
20209 405-407,408 |
Препроводительные ведомости, накладные |
|
Выдача наличных денег с банковского счета клиента |
405-407,408 |
2002 |
Денежный чек, расходный кассовый журнал |
|
При безналичных расчетах |
|||
|
Зачисление денежных средств со счетов, открытых в данном банке |
405-407,408 |
405-407,408 |
Платежное поручение |
|
Зачисление денежных средств со счетов, открытых в других банках |
30102 |
405-407,408 |
Выписка из корсчета, платежное поручение |
|
Списание денежных средств со счета клиента, для зачисления на счета, открытые в данном банке |
405-407,408 |
405-407,408 |
Платежное поручение |
|
Списание денежных средств со счета клиента, для зачисления на счета, открытые в других банках |
405-407,408 |
30102 |
Платежное поручение |
Таблица 9 - Результаты выборочной проверки расчетных операций
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.