Остатки по счетам бухгалтерского учета. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета ООО "Кооператив". Основные средства и их амортизация. Нематериальные активы

Страницы работы

19 страниц (Word-файл)

Фрагмент текста работы

1.Исходные данные

1. Остатки по счетам бухгалтерского учета

Таблица 1.1 – Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета ООО «Кооператив» по состоянию на 01.01.2006г.

Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства (01)  

Амортизация основных средств (02)

Нематериальные активы (04)

Амортизация нематериальных активов (05)

Материалы (10)

НДС по приобретенным ценностям (19)

Основное производство (20)

Готовая продукция (43)

Касса (50)

Расчетный счет (51)

Расчёты с поставщиками и подрядчиками (60)

Расчёты с покупателями и заказчиками (62)

Расчёты по краткосрочным кредитам и займам

Расчёты по налогам и сборам (68)

Расчёты по социальному страхованию и обеспечению (69)

Расчёты с персоналом по оплате труда (70)

Расчёты с подотчетными лицами (71)

Расчёты с прочими кредиторами (76)

Уставный капитал (80)

Резервный капитал (82)

Добавочный капитал (83)

Нераспределённая прибыль (84)

3600000

1100000

60000

4000

575000

320000

200000

1000000

4000

980000

1920000

600000

220000

186000

304000

800000

10000

328000

1600000

200000

420000

267000


2. Расшифровка остатков по счетам

1) Основные средства:

Таблица 2.1 - Состав основных средств ОАО «Кооператив» по состоянию на 01.01.2006г.

Группа основных средств

Наименование основных средств

Место эксплуатации

Первоначальная стоимость, руб

Норма амортизации (годовая), %

100

100

100

407

448

449

480

504

504

600

700

Здание каменное двухэтажное

Здание кирпичное

Здание каменное

Силовые машины

Пишущие машинки

Машины швейные универсальные

Вычислительные машины

Автомобили легковые

Автомобили грузовые

Инструменты

Несгораемые сейфы

Управление

Транспортный цех

Основный цех

Основной цех

Управление

Основной цех

Управление

Управление

Транспортный цех

Основной цех

Управление

1060000

350000

1430000

305000

8500

230000

53000

44000

65500

43000

11000

1,20

2,50

1,20

33,3

12,5

10,0

12,5

11,10

14,30

1,20

6,50

Итого

3600000

2) Нематериальные активы в сумме 60000 руб. представляют собой программный продукт для ЭВМ;


3) Материалы и инвентарь:

Таблица 2.2 - Остатки материалов и инвентаря на складе на 1 января 2006года

Счет, субсчет

Наименование

Единица измерения

Количество

Себестои-мость единицы, руб

Себестои-мость всего объема, руб

10/1

10/1

10/1

10/3

10/9

10/11

Ткань обивочная

Ткань «Бязь»

Разные материалы

Бензин

Инвентарь разный Спецодежда

Всего материалов

м

м

-

л

-

шт

3000

650

-

13000

-

190

78

20

-

12

-

500

234000

13000

12000

156000

65000

95000

575000

4) Незавершенное производство:

Таблица 2.3 - Остатки незавершенного производства на 1 января 2006 года

Статьи затрат

Изделия

диван-кровать

кресло

1.  Материалы

2.  Основная заработная плата производственных рабочих

3.  Отчисления на социальные нужды

4.  Общепроизводственные расходы

5.  Общехозяйственные расходы

Итого

60000

30000

11550

36450

12000

150000

20000

10000

3850

12150

4000

50000

5) Остатки задолженности бюджету, руб.:

- по налогу на добавленную стоимость -                            90000

- по налогу на доходы физических лиц -                            96000

Итого                                                                                     186000

6) Остатки задолженности органам социального страхования и обеспечения, руб.:

- фонду социального страхования -                                     22400

- пенсионному фонду -                                                         252800

- фонду обязательного медицинского страхования -          28800

Итого                                                                                     304000

7) Задолженность поставщикам, руб.:

- ЗАО «Нева» -                                                                      1200000

- Деревообрабатывающий комбинат № 1 (ДОК-1) -          720000

Итого                                                                                     1920000

8) Задолженность Семенова Т.В. по подотчетным суммам - 10000 руб.

9) Задолженность покупателя - мебельного магазина «Рондо» - 600000 руб.

10) Кредиторская задолженность:

Таблица 2.4 - Кредиторская задолженность на 1 января 20…года

Организации

Сумма, руб.

Отделение связи

Профком

Прочие

50000

10000

268000

Итого

328000

3. Численность персонала за I квартал -  20чел.

2.Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Кооператив»

Похожие материалы

Информация о работе

Тип:
Конспекты лекций
Размер файла:
364 Kb
Скачали:
0