1.Исходные данные
1. Остатки по счетам бухгалтерского учета
Таблица 1.1 – Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета ООО «Кооператив» по состоянию на 01.01.2006г.
|
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|
Основные средства (01) Амортизация основных средств (02) Нематериальные активы (04) Амортизация нематериальных активов (05) Материалы (10) НДС по приобретенным ценностям (19) Основное производство (20) Готовая продукция (43) Касса (50) Расчетный счет (51) Расчёты с поставщиками и подрядчиками (60) Расчёты с покупателями и заказчиками (62) Расчёты по краткосрочным кредитам и займам Расчёты по налогам и сборам (68) Расчёты по социальному страхованию и обеспечению (69) Расчёты с персоналом по оплате труда (70) Расчёты с подотчетными лицами (71) Расчёты с прочими кредиторами (76) Уставный капитал (80) Резервный капитал (82) Добавочный капитал (83) Нераспределённая прибыль (84) |
3600000 1100000 60000 4000 575000 320000 200000 1000000 4000 980000 1920000 600000 220000 186000 304000 800000 10000 328000 1600000 200000 420000 267000 |
2. Расшифровка остатков по счетам
1) Основные средства:
Таблица 2.1 - Состав основных средств ОАО «Кооператив» по состоянию на 01.01.2006г.
|
Группа основных средств |
Наименование основных средств |
Место эксплуатации |
Первоначальная стоимость, руб |
Норма амортизации (годовая), % |
|
100 100 100 407 448 449 480 504 504 600 700 |
Здание каменное двухэтажное Здание кирпичное Здание каменное Силовые машины Пишущие машинки Машины швейные универсальные Вычислительные машины Автомобили легковые Автомобили грузовые Инструменты Несгораемые сейфы |
Управление Транспортный цех Основный цех Основной цех Управление Основной цех Управление Управление Транспортный цех Основной цех Управление |
1060000 350000 1430000 305000 8500 230000 53000 44000 65500 43000 11000 |
1,20 2,50 1,20 33,3 12,5 10,0 12,5 11,10 14,30 1,20 6,50 |
|
Итого |
3600000 |
2) Нематериальные активы в сумме 60000 руб. представляют собой программный продукт для ЭВМ;
3) Материалы и инвентарь:
Таблица 2.2 - Остатки материалов и инвентаря на складе на 1 января 2006года
|
Счет, субсчет |
Наименование |
Единица измерения |
Количество |
Себестои-мость единицы, руб |
Себестои-мость всего объема, руб |
|
10/1 10/1 10/1 10/3 10/9 10/11 |
Ткань обивочная Ткань «Бязь» Разные материалы Бензин Инвентарь разный Спецодежда Всего материалов |
м м - л - шт |
3000 650 - 13000 - 190 |
78 20 - 12 - 500 |
234000 13000 12000 156000 65000 95000 575000 |
4) Незавершенное производство:
Таблица 2.3 - Остатки незавершенного производства на 1 января 2006 года
|
Статьи затрат |
Изделия |
|
|
диван-кровать |
кресло |
|
|
1. Материалы 2. Основная заработная плата производственных рабочих 3. Отчисления на социальные нужды 4. Общепроизводственные расходы 5. Общехозяйственные расходы Итого |
60000 30000 11550 36450 12000 150000 |
20000 10000 3850 12150 4000 50000 |
5) Остатки задолженности бюджету, руб.:
- по налогу на добавленную стоимость - 90000
- по налогу на доходы физических лиц - 96000
Итого 186000
6) Остатки задолженности органам социального страхования и обеспечения, руб.:
- фонду социального страхования - 22400
- пенсионному фонду - 252800
- фонду обязательного медицинского страхования - 28800
Итого 304000
7) Задолженность поставщикам, руб.:
- ЗАО «Нева» - 1200000
- Деревообрабатывающий комбинат № 1 (ДОК-1) - 720000
Итого 1920000
8) Задолженность Семенова Т.В. по подотчетным суммам - 10000 руб.
9) Задолженность покупателя - мебельного магазина «Рондо» - 600000 руб.
10) Кредиторская задолженность:
Таблица 2.4 - Кредиторская задолженность на 1 января 20…года
|
Организации |
Сумма, руб. |
|
Отделение связи Профком Прочие |
50000 10000 268000 |
|
Итого |
328000 |
3. Численность персонала за I квартал - 20чел.
2.Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Кооператив»
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.