Инструкция по заполнению формы ОДДС и БДДС. Поступление денежных средств. Выбытие денежных средств, страница 3

3. Оплата коммерческих расходов

3.1. Оплата расходов на рекламу.

3.2. Оплата представительских расходов.

3.3. Оплата командировочных расходов.

3.4. Оплата погрузочно-разгрузочных работ.

3.5. Оплата консультационных услуг включает оплату услуг аудиторов, юристов, переводчиков и других специалистов.

3.6. Оплата услуг банка включает все выплаты за банковское обслуживание.

3.7. Оплата расходов по инкассации включает оплату по договору инкассации.

3.8. Бюджетные выплаты включают все расчеты с бюджетами (НДС, ЕСН, ЕНВД и т.д.)

3.9. Таможенные выплаты включают все выплаты в пользу государства по ведению внешне-экономической деятельности.

3.10. Оплата прочих коммерческих расходов включает оплату других расходов, не входящих в перечисленные выше статьи.

4. Расчеты с поставщиками и покупателями

4.1. Оплата поставщикам за шины импортные Б/У

4.2. Оплата поставщикам за шины Япония новые

4.3. Оплата поставщикам за шины Россия новые

4.4. Оплата поставщикам за диски Россия новые

4.5. Оплата поставщикам за диски импортные новые

4.6. Оплата поставщикам за диски импортные Б/У

4.7 Оплата поставщикам за мопеды

4.8. Оплата поставщикам за сырье и шины для восстановления, в том числе расходные материалы для шиномонтажных работ.

4.9. Расчеты с прочими поставщиками включают все расчеты со всеми не включенными в другие статьи поставщиками товаров или услуг предназначенных для реализации, в том числе оплата за сопутствующие автотовары, шиповка сторонним организациям.

4.10. Возврат денежных средств за товары и услуги включает все возвраты денежных средств за ранее реализованный товар.

5. Финансовая деятельность

5.1. Выплата основной части кредитов включает возврат основной части (тела кредита) ранее полученных кредитов.

5.2. Выплата процентов по кредитам включает выплаты процентной части ранее полученных кредитов.

5.3. Выдача ссуд сотрудникам включает выдачу денежных средств сотрудникам компании в качестве ссуды (процентной или беспроцентной).

5.4. Приобретение ценных бумаг включает оплату за приобретенные акции, векселей и прочих ценных бумаг.

5.5. Приобретение валюты включает обмен одной валюты на другую (при этом одной из валют должен являться рубль). Например, покупка шин за доллары отражается: «1.1. Поступление от продажи шин импортных б/у» по кассе в долларах ставится сумма прихода в долларах. Продажа долларов: «5.5. Приобретение валюты» ставится уход по долларовой кассе, а по статье «2.5. Поступления от продажи валюты» ставится сумма поступления в рублях от продажи валюты.

5.6. Прочие финансовые операции.

6. Инвестиционная деятельность

6.1. Спонсорские отчисления

6.2. Оплата из фондов включает оплату различных спортивных, культурных мероприятий.

6.3. Покупка основных средств (по действующему положению к основным средствам относятся все материальные приобретения, не предназначенные для продажи сроком службы более 12 месяцев и стоимостью приобретения равной или более 1000 руб.).

6.4. Строительство и капитальный ремонт включает финансирование всех инвестиционных проектов связанных со строительством, переоборудованием, модернизацией собственного или арендованного имущества (для обоснования таких расходов необходима смета)

6.5. Покупка нематериальных активов

6.6. Прочие инвестиционные операции

Внутренние операции (поступления и выбытия)

Внутренние операции связаны с перемещением денежных средств между кассами и расчетными счетами Компании (все расчеты в Японии учитываются в БДДС и ОДДС в качестве расчетов по р/сч). Эти операции не относятся к БДДС, кроме статьи «передача денежных средств в инкассацию».

1. Поступление/передача д/с через инкассацию (эта операция относится к тем ЦФО, которые принимают или сдают денежные средства через инкассацию). ЦФО, передающее д/с, указывает в своем ОДДС и БДДС выбытие, а ЦФО, принимающее д/с с инкассации, поступление. Сумма планируемой инкассации на филиале равна разнице между планируемыми поступлениями и планируемыми выбытиями за минусом необходимого остатка д/с на конец периода.

2. Поступление/выбытие д/с с р/сч в кассу  

3. Поступление/выбытие д/с с кассы на р/сч

4. Поступление/выбытие д/с с р/сч на другой р/сч

Разработал:  проектный менеджер финансового департамента ____________ / А.А./

Согласовано: финансовый директор ГК «»     ____________/ К.А./

Утверждено:  генеральный директор ГК «»    ____________   / Д.В./