Экономические показатели проекта. Процент потерь рабочего времени по уважительным причинам. Перечень основных материалов и их стоимость

8 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

Исходные данные:

1 Программа  выпуска – 2450 штук

2 Тип производства –среднесерийное производство

3 Количество смен в сутки - 2

4 Деталь представитель: Корпус подшипника КЗК-10-0290201

5 Период выполнения 2010 год

6  Процент потерь рабочего времени по уважительным причинам:

- для оборудования – 4%;

- для работников предприятия – 20 %.

7  Ставка 1 разряда на текущий момент времени по данным предприятия

– 1858 руб/час - для основных рабочих;

- 1689 руб/час – для остальных категорий работников

8  Процент премии на предприятии – 20 %.

9  Масса заготовки,, кг:

-масса заготовки базового варианта – 1,9 кг

-масса заготовки проектируемого варианта – 1,9 кг

10 Масса детали, кг – 1,7 кг

11 Перечень основных материалов и их стоимость:КЧ35-ф-10 -4371 руб/кг

12 Цена отходов на материалы. Цотх = 437 руб/кг

13 Цена 1 м²  производственной площади – 168561 руб/м²

14 Цена 1квт/ч -375.507 руб

15 Общехозяйственные расходы - 360 %

16 Общепроизводственные расходы - 450 %

17 Дополнительная оплата труда - 12 %

18 Внепроизводственные расходы – 1,5 %

19 Процент выполнения норм - 110 %

20 Плановые накопления - 15 %

21 Транспортно-заготовительные расходы - 10 %

8.1 Определение средств на оплату труда

Заработная плата – часть национального дохода, получаемая работником в соответствии с количеством и качеством труда.

В состав фонда оплаты труда включается основная и дополнительная зарплата. К основной зарплате относится оплата труда за выполненные работы. Она включает сдельную зарплату, тарифный фонд, премии.

К дополнительной зарплате относятся:

- доплаты в ночное время;

- бригадирство;

- доплаты подросткам и кормящим матерям;

- оплата очередных и дополнительных отпусков;

- выполнение государственных обязанностей;

- оплата за обучение учеников.

В фонд оплаты труда не включаются доплаты за отклонения от нормальных условий труда, простои, брак и т.д. Фонд оплаты труда определяется по формуле:

 руб,                                                            (8.1)

где –  фонд оплаты труда, руб;

 –  основная зарплата, руб;

 –  дополнительная зарплата, руб.

руб,                (8.2)

где –  часовая тарифная ставка i-го разряда, руб./час;

– суммарное штучное время на единицу продукции, мин;

(Применяется, если средний разряд целое число 2,3,4 и т.д.)

N –  годовая программа, шт;

 – процент премии, выплачиваемый на предприятии

,руб,                      (8.3)

Зарплата дополнительная определяется в процентах от зарплаты основной. Процент доплат берется по данным базового предприятия.

Часовая тарифная ставка показывает, сколько стоит час работы:

 руб/час,             (8.4)

где       Сч₁– часовая тарифная ставка 1-го разряда на данный момент;

– коэффициент i– го разряда;

– коэффициент условий труда;

=1, нормальные условия;

= 1.2, вредные условия труда;

= 1.24, особо-вредные условия;

– коэффициент вида деятельности;

= 1, повременщики ;

 = 1.1, сдельщики;

Дополнительная оплата труда составляет 12 % от основной.

Среднемесячная зарплата основных производственных рабочих определяется по формуле:

 руб./мес,             (8.5)

где  –  количество месяцев в отчетном периоде;

 – количество основных рабочих, чел.

Для рабочих–повременщиков (вспомогательных рабочих) ФОТ определяется по формуле:

(8.6)

(8.7)

(8.8)

Среднемесячная зарплата вспомогательных рабочих определяется по формуле:

,                  (8.9)

где –  количество вспомогательных рабочих, чел.

Таблица 8.1 – Сводная таблица работающих на участке

Категория работников	Разряд	Метод определения	численность
			расчетная	проектная
Базовый вариант
Осн рабочие	4	Смотри выше	0.396	6
Всп рабочие	5	Чвсп=20%Чосн=0,2х6	1.2	2
Всего рабочих		Чраб=Чосн+Чвсп=6+2	8	8
Руководители	12	Чрук=(Чосн+Чвсп)/Нуп=8/4=	2	2
Специалисты	10	Чсп=7%(Чосн+Чвсп)=0,07х8	0.56	1
Технические исполнители	7	Чтн=4%(Чосн+Чвсп)=0,04х8	0.16	1
МОП	2	Чмоп=	2.28	2
Итого				14
Проектный вариант
Осн рабочие	5	Смотри выше	0.114	2
Всп рабочие	5	Чвсп=20%Чосн=0,2х1	0.2	2
Всего рабочих		Чраб=Чосн+Чвсп=0.114+0.2	0.214	4
Руководители	12	Чрук=(Чосн+Чвсп)/Чупр=3/4=	0.75	2
Специалисты	10	Чсп=7%(Чосн+Чвсп)=0,07х2	0.14	1
Технические исполнители	7	Чтн=4%(Чосн+Чвсп)=0,04х2	0.08	1
МОП	2	Чмоп=	2.11	2
Итого				10

Трудоемкость одного рабочего за год

(8.10)

Выработка одного рабочего

(8.11)

Часовые тарифные ставки

Сч₁ = 1858 руб/час

Сч₂ = 1858 × 1,16 × 1,1 = 2248 руб/час

Сч₄ =1858 × 1,57 × 1,1 = 3209 руб/час

Сч₅ = 1689× 1,73 × 1,0 = 2922 руб/час – для вспомогательных рабочих

Сч₇ = 1689× 2,03 × 1,0 =3429 руб/час

Сч₁₀=1689× 2,48 × 1,0 =4189 руб/час

Сч₁₂ =1689× 2,84 × 1,0 =4797 руб/час

Сч₅ = 1858× 1,73 × 1,1 = 3536 руб/час – для основных рабочих

Расчет произведен в таблице 8.2

Таблица 8.2 – Расчет заработной платы рабочих

Категория рабочих	Кол-во чел	Раз-ряд	ЗПосн, руб	ЗПдоп, руб ЗПдоп=12%ЗПосн			ФОТ, руб ЗПосн+ЗПдоп=	ЗПсред, руб
Базовый вариант
Основные рабочие	6	4			=0,12х2778763	=2778763+333452=
итого	6	4	2778763		333452	3112215		1122733
Вспомога-тел рабочие	2	5			=0,12х12763296= =1531596	=12763296+1531596= =14294892		=1021064
Руководители	2	12	4797х1820х2х1,2=20953296		=0,12х20953296= =2514396	=20953296+2514396= =23467692		=1676264
Специалисты	1	10	4189х1820х1х1,2=9148776		=0,12х9148776= =1097853	=9148776+1097853= =10246629		=1463804
Технические исполнители	1	7	3429х1820х1х1,2=7488936		=0,12х7488936= =898672	=7488936+898672= =8387608		=1198230
МОП	2	2	1959х1820х2х1,2=8556912		=0,12х8556912= =1026829	=8556912+1026829= =9583741		=684553
итого	14		48941057		7402798	56343855		1194441

окончание таблицы 8.2

Категория рабочих	Кол-во чел	Раз-ряд	ЗПосн, руб	ЗПдоп, руб ЗПдоп=12%ЗПосн		ФОТ, руб ЗПосн+ЗПдоп=		ЗПсред, руб
Проектируемый вариант
Основные рабочие:	2	5			ЗПдоп=12%ЗПос= =0,12х880008		ЗПосн+ЗПдоп= =880008+105601
итого	2	5	880008		105601		985609	1235099
Вспомога-тел рабочие	2	5			=0,12х12763296= =1531596		=12763296+1531596= =14294892	=1021064
Руководители	2	12	4797х1820х2х1,2=20953296		=0,12х20953296= =2514396		=20953296+2514396= =23467692	=1676264
Специалисты	1	10	4189х1820х1х1,2=9148776		=0,12х9148776= =1097853		=9148776+1097853= =10246629	=1463804
Технические исполнители	1	7	3429х1820х1х1,2=7488936		=0,12х7488936= =898672		=7488936+898672= =8387608	=1198230
МОП	2	2	1959х1820х2х1,2=8556912		=0,12х8556912= =1026829		=8556912+1026829= =9583741	=684553
итого	10		59791224		7174947		66966171	1213169

8. 2 Определение капитальных затрат

В состав капитальных вложений включаются единовременные затраты на формирование основных фондов. В общем случае величина капитальных вложений включает следующие составляющие:

-капитальные вложения в здания;

-капитальные вложения в рабочие машины;

-капитальные вложения в транспортные средства;

-капитальные вложения в инструмент и универсальную оснастку;

-капитальные вложения в производственный инвентарь;

-сопутствующие капитальные вложения.

Квн=Фзд+Фсб+Фтр+Финв+Фин+Фсоп,     (8.12)

К сопутствующим капитальным вложениям относятся также затраты, которые вызываются вследствие приобретения конкретных видов оборудования.

Основные фонды(ОФ) – средства труда, многократно участвующие в процессе производства, переносят свою стоимость по себестоимости готовых изделий в виде амортизационных отчислений, изнашиваются и воспроизводятся через ряд производственных циклов. К основным фондам относятся:

-здания;

-сооружения;

-силовые машины и оборудование;

-передаточные устройства;

-рабочие машины и оборудование;

-транспорт;

-режущий и мерительный инструмент.

Виды стоимости оценки ОФ:

-первоначальная стоимость;

-оценка по восстановительной стоимости;

-оценка по остаточной стоимости;

-среднегодовая стоимость.

Процесс перенесения по части стоимости ОФ на себестоимость готовой продукции, называется амортизацией.

В машиностроении амортизационные отчисления производят по нормам амортизации. Норма амортизации устанавливается государством в зависимости от срока службы.

Годовые амортизационные отчисления определяются по формуле:

(8.13)

где ОФ – стоимость оборудования первоначальная, руб;

Na – норма амортизации, %.

Стоимость здания (Фзд) определяется по формуле:

Фзд=(Sn+Sв)хЦзд, руб,                  (8.14)

где Sn – производственная площадь участка, м²

Sв – площадь вспомогательных, конторских и бытовых помещений(берется в размере 50-60% от производственной площади), м²

Цзд – стоимость 1м² производственной площади, руб/м²

Производственная площадь определяется по формуле:

(8.15)

где Si – площадь станка на i-й операции;

Cnp – количество станков на i-й операции.

Первоначальная стоимость технологического оборудования определяется по формуле:

(8.16)

где Чоб – первоначальная стоимость единицы оборудования, руб;

Cnp – количество станков на i-й операции;

m – число операций технологического процесса;

Кф,Км,Ктр – соответствующие коэффициенты, учитывающие затраты на устройство фундамента, монтаж и транспортировку оборудования;

Кф=0,02-0,08;

Км=0,04-0,06;

Ктр=0,05.

Расчет стоимости транспортных средств, целого инструмента, производственного и хозяйственного инвентаря, сопутствующих капитальных вложений производится укрупненным методом в процентном соотношении от стоимости технологического оборудования и здания в соответствии 10%,3%,2%,10% или по заводским данным.

Расчет капитальных вложений производится в таблице 8.3

Таблица 8. 3 – Расчет капитальных вложений

Наименование	Капитальные вложения		Амортизацианные отчисления
	Алгоритм расчета	Сумма, млн руб	Норма аморт, %	Алгоритм расчета	Сумма, млн руб
	Базовый вариант
1.Здания 2.Рабочие машины 3.Транспортные средства 4.Инструмент 5.Инвентарь 6.Сопутствующие капитальные вложения		13,746 472,043 48,579 14,574 9,716 48,579	2.8 11.6 20 16 11 11		0,385 54,757 9,716 0,161 1,069 5,344
итого		607,237			71,432
	Проектный вариант
1.Здания 2.Рабочие машины 3.Транспортные средства 4.Инструмент 5.Инвентарь 6.Сопутствующие капитальные вложения	Финс=3%х4314,964 Финв=2%х4314,964 Фсоп=10%х4314,964	5,764 4309,2 431,496 129,450 86,299 431,496	2.8 11.6 20 16 11 11		0,161 499,867 86,299 20,712 9,493 47,465
итого		5393,705			663,997

Вывод: в связи с вводом нового, дорогостоящего  оборудования