Расчет и построение ленточного графика. Экономическая часть. Составление сметы затрат на разработку системы

Создание и освоение новых изделий - это процесс, состоящий из многих стадий и этапов, выполняемых различными специалистами (соисполнителями). Перечень этапов НИР и их содержание определяется в полном соответствии с темой научно-исследовательской работы. Для того, чтобы наиболее полно составить план, необходимо этапы максимально детализировать, выбрать такое направление для воздействия на ход подготовки производства, чтобы весь комплекс работ был выполнен в сжатые сроки и с минимальными затратами. Традиционно, методы планирования предполагают использование простых моделей типа ленточных графиков График цикла “исследование-производство” должен отражать те стороны выполняемых работ, которые являются существенными в отношении достижения конечных целей. Для построения ленточного графика необходимо составить календарный план разработки, который представлен в таблице 11.1, а ленточный график представлен на рисунке 11.1.

Таблица 11.1.

№	Содержание работы	Исполнитель	Затраты времени (дни)	Дневная тарифная ставка	Зарплата руб.
1	Составление ТЗ.	ВИ	1	100	100
2	Утверждение ТЗ.	ВИ	2	100	200
3	Анализ и изучение ТЗ.	ИР	5	85	425
4	Подбор литературы.	ИР	4	85	340
5	Изучение литературы.	ИР	7	85	595
6	Патентный поиск.	ИР	2	85	170
7	Обзор существующих аналогичных систем.	ИР	3	85	255
8	Составление структурной схемы.	ИР	6	85	510
9	Расчет принципиальной схемы.	ИР	4	85	340
10	Разработка конструкции.	ИК	3	85	255
11	Разработка  вопросов технологии.	ИТ	3	85	255
12	Расчет надежности.	ИТ	2	85	170
13	Расчет экономической части.	ИТ	4	85	340
14	Разработка вопросов безопасности и экологии проекта.	ИТ	2	85	170
15	Согласование с заказчиком.	ВИ	1	100	100
16	Анализ результатов.	ИР	1	85	85
17	Оформление отчета.	ИР	3	85	85
18	Оформление чертежей.	ИР	2	85	170
19	Сдача работы.	ИР	1	85	85
ИТОГО					4650

11.2. Составление сметы затрат на разработку системы.

Целью планирования себестоимости проведения НИР является экономически обоснованное определение величины затрат на ее выполнение. В плановую себестоимость НИР включаются все затраты связанные с ее выполнением независимо от источника их финансирования. Определение затрат на НИР производится путем составления калькуляции плановой себестоимости. Смета затрат на разработку системы включает в себя следующие этапы (статьи) калькуляции:

1. Материалы

2. Полуфабрикаты и комплектующие

3. Основная заработная плата разработчиков

4. Дополнительная заработная плата разработчиков

5. Отчисления на социальные нужды.

6. Накладные расходы.

Расходы на покупные материалы - затраты на полуфабрикаты и покупные изделия, необходимые для выполнения конкретной НИР (табл.11.2.).

Табл. 11.2. Затраты на покупные материалы.

Наименование	Количество, ед..	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
Бумага	150	0,25	37,50
Ватман	7	8	56
Ручка	1	5	5
Расходные материалы для принтера	150	0,55	82,50
Расходные материалы для плоттера	7	8	56
ИТОГО			237

Заработная плата ИТР и служащих. Это зарплата научных сотрудников, ИТР, чертежников. Исходными данными являются трудоемкость отдельных видов работ по категориям и тарифная ставка. Результаты расчета основной заработной платы сведены в табл.11.1, где  ВИ - ведущий инженер;

ИР - инженер разработчик;

ИТ - инженер технолог;

ИК - инженер конструктор.

Основная заработная плата:

S_озп= 4650 руб.

Этот результат взят из расчета таблицы 11.1.

Дополнительная заработная плата в месяц составляет 20% от основной заработной платы:

S_дзп=0,2´4650=930 руб.

Отчисления на социальные нужды (табл.11.3.) составляют 38,5% от суммы основной и дополнительных заработных плат (ОЗП+ДЗП).

Таблица 11.3. Отчисления на социальные нужды.

№	Направление отчислений	%, от (Sозп+Sдзп)
1	Пенсионный фонд	28
2	Фонд социального страхования	5,4
3	Фонд медицинского страхования (местн. бюджет)	3,4
4	Фонд медицинского страхования (федер. бюджет)	0,2
5	Фонд занятости	1,5
ИТОГО		38,5

S_сн=0,385´(4650+930)=2148,3 руб.

Накладные расходы включают расходы на управление и хозяйственное обслуживание и т.д. Накладные расходы составляют 10% от суммы предшествующих статей:

S_н=0,1´(4650+930+2148,3+237)=796,53 руб.

Табл. 11.4. Статьи затрат и сумма на каждую статью.

Статьи затрат	Сумма,  руб.
Материалы	237.00
Заработная плата	4650.00
Отчисление на соц. нужды	2148.30
Накладные расходы	796,53
ИТОГО	7831,83

Таким образом, затраты на разработку системы предупреждения аварийных ситуаций на железнодорожных переездах составляют      7831,31 руб.

11.3. Расчет себестоимости опытного образца.

Целью совершенствования действующих технологических процессов и проектирования новых, является снижение расходов материалов, энергии, затрат живого труда и повышения количества продукции. Обобщающим показателем расходов на производство изделия является себестоимость. Технологическая себестоимость изделия - часть его себестоимости, определяемая суммой затрат на осуществление технологических процессов изготовления изделия.

Себестоимость опытного образца включает в себя затраты по следующим статьям:

1. Сырье и материалы.

Затраты по этой статье сведены в табл. 11.5.

Таблица 11.5. Сырье и материалы.

Наименование	Расход,  кг.	Цена (без НДС), руб.	Сумма, руб.
Стеклотекстолит	0,1	50	5,00
Лаки	0,1	15	1,50
Припой ПОС-61	0,2	10	2,00
Флюс	0,05	20	1,00
Краска	0,1	15	1,50
Креп. материал	0,1	10	1,00
Спирт	0,1	15	1,50
ИТОГО:			14,50

2. Покупные и комплектующие изделия без учета транспортно-заготовительных расходов (табл.11.6).

Табл.11.6. Покупные и комплектующие изделия.

Наименование	Количест  во,   шт.	Ед. изм.	Цена (без НДС), руб.	Сумма, руб.
Микросхемы
МС3362	1	шт	56.00	56.00
КР1816ВЕ51	2	шт	52.00	104.00
К1008ВЖ18	1	шт	15.00	15.00
К1008ВЖ19	1	шт	17.00	17.00
К140УД6	1	шт	5.00	5.00
К561КП2	2	шт	4.50	9.00
Транзисторы
КТ368А	2	шт	5.50	11.00
КТ315В	3	шт	3.20	6.40
Варикап
КВ109А	1	шт	3.00	3.00
Диод
КД522Б	4	шт	2.30	9.20
АЛС324А	3	шт	4.80	14.40
Д9Б	2	шт	2.00	4.00
Дроссель ДП-0,1	5	шт	1.00	5.00
Резисторы
МЛТ-0,125	32	шт	0.10	3.20
Конденсаторы
К50-35	4	шт	1.50	6.00
К10-7В	16	шт	0.20	3.20
КМ3	15	шт	3.00	45.00
Крепежные изделия	0,5	кг	8.00	4.00
Припой ПОС-61	0,1	кг	25.00	2.50
Канифоль	0,1	кг	8.50	0.85
Стеклотекстолит	0,2	кг	10.00	2.00
ИТОГО				325.75

3. Транспортно-заготовительные расходы составляют 5% от стоимости покупных и комплектующих изделий.

S_т.з.=0,05´325.75=16.28 руб.

Основная заработная плата производственных рабочих (табл.11.7).

Табл. 11.7. Основная заработная плата.

Вид работ	Трудоемкость, час.	Тарифная ставка,  руб.	Зарплата, руб.
Подготовительные	8	5.50	44.00
Штамповочные	1	5.50	5.50
Гальванические	5	6.50	32.50
Сборочные	8	6.50	52.00
Маркировочные	2	6.00	12.00
Настроечные	8	6.50	52.00
Лакировочные	1	6.00	6.00
Испытательные	8	6.50	52.00
ИТОГО			255.50

4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих составляет 20% от основной заработной платы:

S_д.з.п.=0,2´255.50=51.50 руб.

5. Отчисления на социальные нужды составляют 38,5% от суммы основной и дополнительной заработных плат:

S_сн=0,385´(255.50+51.50)=118.20 руб.

6. Расходы на подготовку и освоение производства - 30% от основной зарплаты:

S_осв.=0,3´255.50=76.65 руб.

7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 30% от основной зарплаты.

8. Цеховые расходы - 80% от основной зарплаты:

S_ц.=0,8´255.50=204.64 руб.

9. Общезаводские расходы составляют 85% от основной заработной платы:

S_озр=0,85´255.50=217.20 руб.

10. Прочие производственные расходы - 0,5% от цеховой себестоимости