Подоходный налог с доходов индивидуальных предпринимателей

Утверждаю

Зам. директора по учебной работе

__________

« __» ________ 2011 г.

Экзаменационные вопросы

  по дисциплине «Налогообложение физических лиц»

для групп 0903,0902 (дневное отделение)

специальности «Финансы» специализации «Налоги и налогообложение»

2011-2012 учебный год.

Тема 2. Подоходный налог с доходов индивидуальных предпринимателей

1.  Правовые и экономические основы предпринимательской деятельности. Системы налогообложения индивидуальных предпринимателей.

2.  Обязанности индивидуальных предпринимателей.

3.  Ремесленная деятельность и порядок ее налогообложения.

4.  Плательщики подоходный налог с индивидуальных предпринимателей, объект налогообложения, ставка налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

5.  Порядок определения налоговой базы для расчета подоходного налога с индивидуальных предпринимателей.

6.  Состав доходов индивидуальных предпринимателей от осуществления предпринимательской деятельности.

7.  Расходы индивидуальных предпринимателей, учитываемые при налогообложении доходов от осуществления предпринимательской деятельности.

8.  Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.

Тема 3. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

9.  Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Налоги и сборы, от уплаты которых освобождены плательщики единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

10.  Льготы по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц и порядок их предоставления.

11.  Порядок исчисления единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц по работам  и услугам, реализуемым потребителям.

12.  Порядок исчисления единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц по розничной реализации товаров.

13.  Перерасчет сумм единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Порядок и сроки  представления ИМНС налоговой декларации и уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

14.  Порядок исчисления и уплаты НДС в фиксированной сумме.Порядок представления отчетности и декларирования доходов плательщиками единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

Тема 4. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства

15.  Плательщики , условия  применения, ставки налога при упрощенной системе налогообложения и порядок их применения.

16.  Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период при упрощенной системе налогообложения, порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

17.  Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

18.  Порядок изменения системы налогообложения субъектами  хозяйствования, применяющими упрощенную систему налогообложения.

19.  Порядок ведения учета индивидуальными предпринимателями при упрощенной системе налогобложения.

Тема 5. Декларирование физическими лицами доходов и имущества

20.  Цель введения декларирования доходов и имущества, лица, обязанные осуществлять декларирование.

21.  Порядок декларирования физическими лицами доходов и имущества.

22.  Доходы и имущество, подлежащие обязательному декларированию.

23.  Организация работы налоговых органов по обработке деклараций о доходах и имуществе.

24.  Права и обязанности физических лиц при осуществлении декларирования доходов и имущества.

25.  Контроль налоговых органов за соблюдением порядка декларирования.

Тема 6. Земельный налог с физических лиц

26.  Плательщики земельного налога с физических лиц, объект налогообложения, налоговая база, ставки и порядок их применение.

27.  Порядок исчисления и уплаты земельного налога с физических лиц.

28.  Льготы по земельному налогу с физических лиц и порядок их предоставления.

Тема 7. Налог на недвижимость с физических лиц

29.  Плательщики налога на недвижимость с физических лиц, объект